러시아 연방 거주자 요구 사항
러시아 연방 거주자의 외화 이체와 러시아 비거주자의 참여로 인한 러시아 루블 이체는 외환 통제 대상입니다.
통화법에 따라:
- 러시아 연방 비거주자를 위해 루블 및 외화로 지불할 때 러시아 연방 거주자의 이체는 제한 없이 수행됩니다.
- Art 9조 6부에 나열된 작업을 제외하고 러시아 연방 거주자 간의 외화 이체는 금지됩니다. 12, 3부 예술. 2003년 12월 10일 연방법 14호 No. 173-FZ "통화 규제 및 통화 통제에 관한", 가까운 친척 간 포함().
- 러시아 연방 거주자가 다른 거주자 개인을 위해 러시아 연방에서 러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행에 개설된 계좌로 이체하는 금액은 중앙 은행이 정한 공식 환율로 미화 5,000달러를 초과할 수 없습니다. 개인 계좌에서 자금을 인출하는 날짜에 러시아 연방(거래일 1일에 러시아 연방 거주자).
지급 문서를 작성할 때 통화 거래의 경제적 의미를 판단할 수 있는 정보의 "지불 목적" 필드 및/또는 문서 및 정보가 없고 지급 문서에서 이러한 문서에 대한 참조가 없습니다. 화폐거래를 거부하는 사유가 됩니다. 제3자에게 송금하는 경우에는 '지불 목적' 란에 기타 정보 외에 송금받는 사람의 성명을 기재해야 합니다.
증빙 서류 제공 요구 사항은 이체와 관련된 통화 거래에 적용됩니다.
- 법인을 위해 - 지불일 기준으로 600,000 루블 상당의 루블 금액 이상인 러시아 연방 비거주자
러시아 연방의 비거주자(지불일 기준 루블 기준 600,000 루블 이상)의 법인과 결제할 경우 양도를 정당화하는 서류를 제공해야 합니다. 그러한 문서는 다음과 같습니다.
계약(계약);
송장(청구서, 송장 등);
이메일이나 서면으로 지불인과의 서신;
통화 거래가 수행되는 기준으로 연방법 No. 173-FZ 제 23 조에 규정된 기타 문서. - 개인의 경우 - 지불일 현재 러시아 은행 환율로 미화 5,000달러에 해당하는 금액을 초과하는 금액의 러시아 연방 비거주자
러시아 연방 비거주자(개인)와 지급일 현재 미화 5,000달러 상당을 초과하는 금액을 결제할 경우 수취인(비거주자)의 통화 및 회계 상태 확인에 대한 정보를 제공해야 합니다. 러시아 연방) 자금 및 거래 내용. 정보는 제출된 지불 문서의 "지불 목적" 필드에 표시된 것을 포함하여 모든 형식으로 제공될 수 있습니다(예: "러시아 연방 비거주자에 대한 재정 지원").
- 개인을 위해 - 고객의 배우자 또는 가까운 친척인 러시아 연방 거주자를 이체 금액에 관계없이 러시아 영토에 위치한 은행에 개설된 이들 개인의 계좌로 보냅니다.
필수 서류 목록은 다음 단락을 참조하세요. - 개인을 위해 - 고객의 배우자 또는 가까운 친척인 러시아 연방 거주자를 러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행에 개설된 해당 개인의 계좌로 이체 금액이 미화 5,000달러에 해당하는 경우 지불일의 러시아 은행 환율로;
배우자 또는 가까운 친족(직계존속 친족 - 부모와 자녀, 조부모와 손자), 친·반(공통의 부 또는 모가 있는) 형제자매, 양부모 및 양자자녀간 지급시에는 다음 각호의 사항을 준수합니다. 서류 제공 가능: 관계 확인:
공적 등록 기관에서 발행한 증명서(결혼, 출생 등)
법원 결정;
자녀와 배우자의 기록이 포함된 신분 증명서;
러시아 연방 법률에 의해 제공되는 기타 문서.
2007년 7월 20일자 러시아 은행 지침 No. 1868-U "거주 개인이 특정 통화 거래와 관련된 문서를 승인된 은행에 제공하는 것에 관한"
비거주 외국 법인은 어떤 순서로 외화 및 러시아 연방 통화로 은행 계좌(은행 예금)를 개설할 수 있나요?
2003년 12월 10일자 연방법 No. 173-FZ "통화 규제 및 통화 통제에 관한"(이하 법률 No. 173-FZ) 제13조에 따라 러시아 연방 영토에 거주하는 비거주자는 다음과 같습니다. 승인된 은행에서만 외국 통화 및 러시아 연방 통화로 은행 계좌(은행 예금)를 개설할 수 있는 권리.
러시아 연방 통화법 조항 및 통화 규제 당국의 행위 조항을 위반한 외국인은 러시아 연방 법률에 따라 다음과 같은 유형의 책임을 진다는 점을 즉시 알아두십시오(법률 제173-173조-25항). FZ):
행정 책임(러시아 연방 행정법 위반 조항 15.25)
형사 책임(러시아 연방 형법 제193조).
비거주 외국인은 제한 없이 외화 및 러시아 연방 통화를 러시아 연방 영토 밖에 있는 은행 계좌(예금)에서 승인된 은행 계좌(예금)로 이체할 권리가 있으며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 승인된 은행은 적절한 라이선스를 보유한 은행입니다(예: Sberbank, VTB24, Alfa-Bank 등).
특별 계좌를 포함하여 러시아 연방 영토에 개설된 비거주자의 은행 계좌(은행 예금)를 개설하고 유지하는 절차는 러시아 은행에서 정합니다(법률 No. 173-FZ 제13조 2항). . 현재 2014년 5월 30일자 러시아 연방 은행 지침 No. 153-I(2018년 12월 24일 개정) "은행 계좌, 예금 계좌 및 예금 계좌 개설 및 폐쇄에 관한 사항"이 시행되고 있습니다.
외국법인이 은행계좌를 개설하려면 어떻게 해야 하나요?
종종 외국 회사는 러시아 연방 영토에 지점이나 별도의 부서를 갖고 있지 않습니다. 외국 회사가 러시아에 대표 사무소나 지점을 개설하지 않고도 러시아 은행에 당좌 계좌를 개설할 수 있습니까?
예, 아마도 외국 회사의 첫 번째 단계는 세무 당국에 등록하고 TIN을 할당하고 등록 증명서를 발급하는 것입니다(2014년 9월 1일자 러시아 연방 세무 서비스 서한 No. SA-4- 14/17456).
세무 당국에 외국 회사를 등록하는 방법은 무엇입니까?
현재 세무 당국은 러시아 연방 조세법 및 2018년 12월 28일자 러시아 재무부 명령 No. 293n(연방세무서 및 재무부 서신) 조항에 따라 외국 조직을 등록합니다. 2019년 1월 24일자 러시아 연방 재정 No. 293n).
러시아 연방 은행 계좌 개설과 관련된 경우를 포함하여 등록 시 외국 조직에 TIN이 할당되고 등록 증명서가 발급됩니다.
특정 기준에 따라(러시아 연방 영토에서 외국인의 은행 계좌 개설과 관련하여) 외국 조직의 세무 당국에 등록은 다음 문서를 기반으로 수행됩니다.
러시아 연방 세법 제84조 5.1항에 따라 승인된 형식으로 세무 당국에 등록하기 위한 외국 조직의 신청서
출신 국가의 외국 법인 등록부 또는 외국 조직의 법적 지위를 확인하는 동등한 법적 효력을 지닌 기타 문서에서 발췌한 내용
납세자 코드(또는 납세자 코드와 유사한 것)를 나타내는 해당 국가의 납세자 등록을 확인하는 외국 조직의 출신 국가의 권한 있는 기관에서 발행한 문서, 또는 해당 국가의 납세자 코드가 없음을 확인하는 특정 기관에서 발행한 문서 코드(아날로그). 명세서 자체에 납세자 코드(동등한 코드)가 표시된 경우 추가 서류가 필요하지 않습니다.
외국 회사의 구성 문서(헌장) - 공증된 사본, 아포스티유 또는 영사 합법화.
외국 조직의 세무 당국에 등록한 날짜는 세무 당국에 등록한 정보의 통합 국가 등록부에 등록된 날짜입니다(12월 28일자 러시아 재무부 명령 제27항). 2018호 293n).
외국 조직이 러시아 연방 영토 내 동일한 은행(은행 지점) 또는 다른 은행(은행 지점)에 새 계좌(예금)를 개설하는 경우 세무 당국에 해당 외국 조직의 재등록이 수행되지 않습니다(28항). 2018년 12월 28일자 러시아 연방 재무부 명령 No. 293n).
지정된 기준에 따른 외국 조직 등록은 세무 당국에 등록할 다른 근거가 없는 경우에만 수행됩니다. 러시아 연방 법률 규범에 따라 은행 계좌 개설과 관련해서만 외국 조직을 등록한다고 해서 해당 조직이 러시아 연방에서 활동을 수행하는 것은 아닙니다(연방세청 및 재무부의 서신). 2019년 1월 24일자 러시아 연방 No. 293n).
외국 회사는 은행 소재지 세무서에 연락해야 합니다.
명시된 바와 같이, 은행 계좌를 개설하는 외국 기관이 러시아 연방 영토에 별도의 부서를 갖고 있지 않은 경우, 러시아 연방 영토에서 은행 계좌 개설과 관련하여 과세 등록을 받게 됩니다.
외국 법인 계좌 개설을 위한 서류 세트
외국 법률에 따라 개설되고 러시아 연방 영토 외부에 위치한 법인의 당좌 계좌를 개설하려면 다음 사항을 은행에 제출해야 합니다(러시아 연방 은행 지침 4.2항). 2014년 5월 30일자 No. 153-I):
법인에게 발급된 라이센스(허가)(해당 라이센스(허가)가 계좌 개설을 기반으로 계약을 체결할 수 있는 고객의 법적 능력과 직접적으로 관련된 경우)
카드;
계좌의 자금을 처분하기 위해 카드에 표시된 사람의 권한을 확인하는 문서, 계약에서 자필 서명과 유사한 방식을 사용하여 계좌의 자금을 처리할 권리를 인증하도록 규정한 경우 권한을 확인하는 서류 자격이 있는 사람은 자필 서명과 유사한 것을 사용할 수 있습니다.
법인의 단독 집행 기관의 권한을 확인하는 문서;
해당 법인이 설립된 지역의 국가 법률에 따라 법인의 법적 지위를 확인하는 문서, 특히 국가 등록을 확인하는 문서
러시아 연방 법률에 의해 규정된 경우 세무 당국 등록 증명서.
러시아 연방 법률에 규정된 경우 은행 계좌 개설 시 제출한 서류는 합법화되어야 합니다. 아포스티유는 서류 자체에 부착되거나 서류에 첨부된 별도의 용지에 부착됩니다.
규정된 방식으로 합법화된 외국 문서는 러시아어로 번역됩니다. 외국 문서 자체와 그에 첨부된 아포스티유가 모두 러시아어로 번역됩니다.
외국 회사를 대신하여 거래를 수행할 때 특정 서류에 서명할 권한이 있는 사람의 샘플 서명이 포함된 카드는 공증인의 인증을 받습니다.
고객 식별에 필요한 정보를 확인하는 서류가 제공되지 않거나 허위 정보가 제공되는 경우 및 러시아 연방 법률이 규정하는 기타 경우에는 은행 계좌 개설이 거부될 수 있습니다.
은행 계좌 개설이 완료되고 계좌 개설 등록부에 해당 항목이 입력되면 은행 계좌가 개설된 것으로 간주됩니다. 해당 계약이 체결된 날 다음 영업일까지 이 책에 기재해야 합니다.
국가의 비거주자는 개인일 뿐만 아니라 법인일 수도 있습니다. 마지막 범주에는 러시아 연방 외부에 설립된 외국 회사가 포함됩니다. 그러한 회사의 영구 위치는 러시아 국경 외부에도 나열되어 있습니다. 그러나 해당 지점과 대표 사무소는 러시아 연방의 모든 지역에서 운영할 권리가 있습니다. 이를 위해서는 러시아 세무서에 세금 목적으로 등록하고 외국 회사의 은행 계좌를 개설해야 합니다.
비거주 법인의 계정 유형
당좌 계정은 신용 및 예금 계정을 제외하고 기업의 현재 재무 활동에서 수행되는 상호 결제 및 기타 운영을 위한 모든 계정입니다. 해외 외국 기관에 공개하는 절차는 중앙은행이 정합니다. 절차 규칙은 러시아 중앙 은행 지침 번호 93에 명시되어 있습니다.
외국 법인을 위한 계좌 개설 권리는 루블과 외화 거래를 수행할 수 있는 라이센스를 보유한 금융 기관에 부여됩니다.
오늘날 거의 모든 은행이 그러한 권한을 갖고 있습니다. 그러나 외환 전담 부서를 갖춘 대규모 은행 구조를 선호하는 것이 좋습니다. 이러한 은행에서는 불필요한 시간 비용을 피할 수 있도록 계정을 유지하는 관행이 이미 개발되었습니다.
외국 기업의 경우 다양한 금융 거래의 틀 내에서 목적이 다른 여러 유형의 계정이 있습니다.
전류(T 유형)
이는 주로 외국 기업의 수출입 업무를 서비스하기 위해 개설되는 루블 계좌입니다. 두 번째 목적은 러시아에 위치한 조직의 지점 및 대표 사무소에 서비스를 제공하는 것입니다. 이 계정은 주요 활동을 수행하는 데 필요합니다.
다음과 같이 인정될 수 있습니다.
- 러시아 연방으로 배송된 물품에 대한 영수증;
- 계정 소유자가 받은 대출 및 이전에 체결된 신용 계약에 따른 지불;
- 유가증권 매각으로 받은 자금;
- 러시아 연방 내 외화 판매로 인한 루블 상당의 수익;
- 동일한 소유자의 이름으로 개설된 “I” 계좌에서 이체된 자금.
"T" 유형 계좌에서는 다음과 같은 결제를 할 수 있습니다.
- 러시아로 배송되는 물품에 대해 주민들에게 지불;
- 예금 거래에 따른 자금 이체, 예금 증서, 채권 지불;
- 거래 활동과 관련되지 않은 거주자에게 양도(예: 공과금, 세금 납부 등)
- 중앙 은행의 지시에 따라 제공되는 기타 유형의 지불.
그러한 계좌의 소유자는 직원 급여, 여행 경비 지불 및 기타 소액 긴급 이체를 위해 현금을 받을 수 있습니다.
가능한 지불 이체는 또 다른 질문에 대한 답입니다. 은행은 외국 법인에 예금 증명서를 발급할 권리가 있습니까? 이 절차는 채권 및 기타 유가증권의 매각과 마찬가지로 가능합니다.
투자(유형Ⅰ)
이 계정은 민영화 참여를 포함한 투자 활동 수행 전용입니다. 빌린 자금을 여기에 신용하거나 국채를 포함한 은행 증서 및 채권 결제에 사용하는 것은 엄격히 금지되어 있습니다. 또한 적립된 자금을 사용하여 대출을 발행할 수도 없습니다. 이 유형의 계좌는 한 명의 소유자 이름으로 하나만 열 수 있습니다.
“I” 유형 계좌의 자금은 어디서 조달될 수 있나요? 다음 번역이 허용됩니다:
- 러시아 내 외화 판매로 인한 루블 수익;
- 주식 및 채권에 대한 배당금 및 이자;
- 주식 및 참여 지분 매각 후 수령한 금액.
투자 계좌에서 다음 거래를 지불할 수 있습니다.
- 러시아 연방에서 외화 구매;
- 민영화된 회사의 구매 및 민영화 수표;
- 계좌가 개설된 은행에 수수료를 지불합니다.
여기에 적립된 자금은 현재 유형의 "T" 계좌를 포함한 다른 루블 계좌로 이체할 수 없습니다. 외국 기업이 러시아 연방에서 구매한 외화 "I" 계좌에서 이체하는 것은 아무런 제한 없이 이루어집니다.
컨버터블(K형)
이 유형의 계좌는 러시아 연방 통화로 결제하는 데 필요합니다. 도움을 받으면 다음을 수행할 수 있습니다.
- 판매된 외화에 대해 루블로 지불합니다.
- 주민들에게 판매된 물품에 대한 비용을 지불합니다.
- 직원에게 급여를 지급하기 위해 현금을 인출합니다.
- 러시아 국내 외환시장에서 외화를 구매하세요.
한 명의 소유자 이름으로 은행에 있는 "K" 유형 계좌의 수는 제한되지 않습니다.
비컨버터블(H형)
루블과 외화로 거래할 수 있습니다. 해당 계정의 의도된 목적은 다음 작업일 수 있습니다.
- 러시아 내 부동산 판매를 위한 자금 조달
- 은행 대출 및 대출 받기, 보험 회사로부터 보상 금액
- 주식 취득, 참여 지분.
또한 비거주자 1인에 대한 N형 계좌 수에는 제한이 없습니다. 
외국기업 특별회계
당좌계좌가 하나만 있으면 대기업이 자금 흐름을 관리하기가 어렵습니다. 이를 위해 은행 구조는 특별 은행 계좌 개설을 제공합니다. 용도에 따라 나누어집니다.
외국 회사가 러시아 은행에 특별 계좌를 개설할 수 있나요? 네 아마도요. 그러한 은행 계좌를 유지하기 위한 규칙과 절차는 러시아 중앙 은행 지침 번호 116-I에 의해 규제됩니다.
계좌 유형 “C”(코드 14)
이러한 계좌는 주민들로부터 구매하고 러시아 연방을 대신하여 발행된 채권을 양도하기 위해 개설됩니다. 차변과 대변을 만드는 데 사용됩니다.
- 러시아 연방 비거주자의 은행 계좌에서;
- 채권 양도 시 주민 결산 계좌
- 거주자의 결산 계좌에서 벌금 및 벌금 지불;
- 비거주자의 예약금액 반환
- 잘못 적립된 자금을 포함하여 이행되지 않은 의무에 대한 자금 반환.
계좌 유형 "A"(코드 15)
해당 뮤추얼펀드의 주식 및 투자단위 취득과 관련된 거래를 주민과 합의하기 위한 것입니다. 차변 및 대변은 "C" 유형 계정과 동일한 작업에 따라 발생합니다.
계정 유형 "O"(코드 16)
채권을 제외하고 러시아 연방을 대신하여 발행된 증권 결제에 필요합니다.
계좌 유형 “B1”(코드 17)
주요 목적은 주민들로부터 빌린 자금을 받는 것입니다. 주식 및 채권 발행과 관련된 거래, 청구서 발행을 위해 거주자로부터 러시아 통화를 받을 때도 필요합니다.
계좌 유형 “B2”(코드 18)
이를 통해 계좌 소유자는 주민에게 대출 및 차입금을 발행합니다. 또 다른 목적은 국내 무발행 증권이나 이들이 인증한 권리의 취득 및 양도이다. 여기에는 대금결제와 관련된 거래가 적용되지 않습니다.
모든 예금과 차변은 해당 국가의 통화법 규정에 따라 이루어집니다. 이체 목적이 개설 계좌 유형과 일치하지 않는 경우 은행은 지급을 거부합니다. 거부의 또 다른 이유는 지불 문서가 잘못 실행되었기 때문일 수 있습니다. 하나의 외국기업에 대한 특별계정의 수는 제한되지 않습니다.
서류 목록
비거주 법인의 계좌 개설은 특정 서류 세트를 제공한 후 수행됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 외국 영토에서 취득한 법인의 법적 지위를 입증하는 영사관에서 합법화된 문서 사본. 즉, 해당 영토 내 회사의 주 등록을 확인하는 서류입니다. 그들은 다음과 같을 수 있습니다:
- 구성 문서;
- 설립 인증서;
- 거래 또는 은행 등록부에서 추출합니다.
- 러시아 세무서 등록 증명서 사본.
- 회사 관리자 임명을 확인하는 회의록, 결정 또는 기타 문서.
- 회사를 대신하여 거래를 수행할 때 특정 서류에 서명할 권한이 있는 사람의 샘플 서명이 포함된 카드입니다. 공증인의 인증을 받았습니다. 카드 자체 외에도 카드에 표시된 공무원의 권한을 나타내는 문서가 필요합니다. 특별 행정 행위 또는 위임장이 될 수 있습니다.
- 대리인을 통해 계좌를 개설하는 경우에는 계좌 개설 및 관리를 위한 위임장을 제시해야 합니다. 러시아에서 위임장이 발급되면 공증인이나 러시아 연방 외국 대사관의 인증을 받습니다. 외국어로 작성된 위임장에는 공증된 번역문이 첨부됩니다. 비거주자 영토에서 위임장이 발급되면 영사관에서 합법화되거나 아포스티유를 받습니다.
- 카드에 표시된 모든 사람과 승인된 대리인의 사본.
- 외국회사가 등록된 국가의 국립은행 허가증 사본. 러시아 연방이 참여하는 국제 조약이나 외국의 입법 행위에 따라 그러한 허가의 가용성이 필요한 경우 필요합니다.
- 계좌 개설 신청.
- 소유자의 데이터뿐만 아니라 승인되고 신뢰할 수 있는 모든 사람을 포함하는 고객 프로필.
대표 사무소 및 지점에 대한 서류
외국 회사의 러시아 은행 지점 개설 계좌를 개설하려면 위의 서류 세트를 보완해야 합니다. 대표 사무소는 다음을 수행해야 합니다.
- 별도의 구조 단위에 대한 합법화된 규정의 사본.
- 계좌 개설 권한에 대한 위임장 사본.
- 외국 기관의 공인된 지점의 통합 국가 등록부 또는 대표 사무소의 동일한 등록부에 등록하기 위한 증명서 사본.
러시아 연방 내 외국 기업 부서의 활동에 대해 더 자세히 알아보려면 그것이 무엇인지 연구해야 합니다.
서류 요구 사항
모든 서류는 다음 조건에 따라 작성되어야 합니다.
- 전부 또는 일부가 외국어로 작성된 논문의 경우 공증인의 인증을 받은 번역문을 첨부합니다.
- 외국 회사의 법적 지위를 확인하는 모든 공식 문서는 합법화됩니다.
- 러시아에서 발행된 위임장은 공증인의 인증을 받습니다. 해외에서 생성된 종이에는 합법화 요구 사항이 적용됩니다.
- 샘플 서명이 있는 카드는 공증인의 인증을 받았습니다. 계좌 개설 시 카드에 표시된 모든 사람이 직접 은행에 출석하는 경우에는 인증이 필요하지 않습니다.
- 제공된 사본은 공증인과 사본을 받은 은행 직원 모두의 인증을 받을 수 있습니다.
합법화 과정
은행에서 문서를 승인하려면 문서를 합법화해야 합니다. 이 절차는 해외 러시아 영사관이나 러시아 주재 외국 대사관에서 진행됩니다. 합법화 대상:
- 국가 관할 기관이나 공무원이 발행한 문서.
- 모든 행정 문서.
- 규제 행위.
- 공식 마크(예: 등록 노트, 비자 스탬프).
문서를 합법화할 필요가 없는 경우는 언제입니까?
다음 한도 내에서 작성된 논문은 합법화 대상이 아닙니다.
- 문서 자체 또는 인증 사본에 아포스티유가 있는 경우 헤이그 협약 당사국;
- 가족, 민사 및 형사 소송에서의 법적 지원 및 법적 관계에 관한 협약 당사국.
아포스티유란 무엇인가
아포스티유(Apostille)는 헤이그 협약에 따른 서류 인증입니다. 아포스티유는 서류가 발급된 국가의 정부기관에서 진행됩니다. 이 방법의 인증은 영사관에 문의하는 것보다 빠르고 쉽습니다.
그러나 모든 국가가 협약에 서명한 것은 아니므로 모든 비거주자가 아포스티유를 사용할 수 있는 것은 아닙니다. 현재 협약에는 러시아 연방을 포함해 70개국이 참여하고 있다.
인증 번역
문서 번역 인증은 해당 언어에 능통하고 자격을 갖춘 번역가가 수행합니다. 그런 다음 번역은 공증인의 인증을 받습니다. 이 절차는 합법화 또는 아포스티유 이전에 수행되어야 합니다. 이미 번역된 서류를 영사관에 제출해야 합니다.
세무 당국에 외국 회사 등록
외국 회사가 러시아 연방 내에서 사업을 운영할 계획이라면 은행 계좌를 개설한 은행이 속한 지역의 세무서에 등록해야 합니다.
등록 날짜는 통합 주 납세자 등록부에 조직에 대한 항목을 작성한 날입니다.
등록은 세무 당국에 신청서를 제출한 후 영업일 기준 5일 이내에 이루어집니다.
필수 서류
검사에 제공된 서류 세트는 다음과 같습니다.
- 양식 번호 2001I에 따른 등록 신청서.
- 회사가 속한 국가의 세무 당국에서 발행한 증명서. 이는 해당 주의 납세자로 회사를 등록했다는 사실을 반영하고 납부자 코드를 표시해야 합니다.
- 회사의 구성 문서.
- 기업의 법적 지위를 확인하는 법인 등록부 또는 기타 서류의 발췌문입니다.
비거주 TIN
등록 절차는 러시아 회사와 마찬가지로 외국 기업에 개인 세금 번호(TIN)를 할당하는 것으로 끝납니다. 이 번호는 조직을 식별하는 데 사용되며 회사의 각 부서에 대한 체크포인트와 함께 사용됩니다.
TIN 자체는 10자리 숫자로 구성됩니다. 처음 4자리는 지역 소속을 나타내고, 다음 4자리는 통합 부동산 등록부에 등록된 외국 회사의 코드에 해당하며, 마지막 숫자는 관리 번호입니다. 
계좌 개설 알림
거주자가 외국 금융 기관에 계좌를 개설한 경우, 거주자의 책임은 외국 은행에 계좌 개설을 통보하는 것입니다. 외국 신용 기관에서는 무제한의 계좌 개설이 허용되지만, 납세자는 각 계좌에 대해 세무서에 통보할 의무가 있습니다.
통지는 계좌 개설, 폐쇄 또는 변경일로부터 1개월 이내에 제출됩니다. 마감일을 위반하면 경고 또는 1,000~2,000 루블의 벌금이 부과될 수 있습니다.
이 문서에는 표준 형식이 있습니다. 신고서는 검사관을 통해 직접 제출하거나 우편으로 제출할 수 있습니다.
오픈시간과 비용
각 금융기관마다 외국기업 계좌 개설 기간이 있습니다. 일반적으로 영업일 기준 2~5일 정도 소요됩니다.
비용은 각 대출 기관에 따라 다릅니다. 즉시 개설과 관련된 비용 외에도 공증, 서류 합법화 및 문서 번역 비용을 고려해야 합니다.
계좌 개설 거부
외국환 거래 허가를 받은 은행은 요청 시 외국 기업의 계좌를 개설해야 합니다. 거부에 대한 유일한 정당한 이유는 제공된 서류 세트가 불완전하거나 잘못 구성된 것일 수 있습니다.
이런 경우에는 어떤 서류가 누락되었는지, 어떤 오류가 발생했는지 명확히 파악하고, 이러한 단점을 보완한 후 은행에 반복적으로 요청하는 것이 필요합니다.
LLC의 당좌 계좌 개설 방법: 비디오
2016년 4월 – ...변호사이민포털사이트.
2014년 4월 – 2015년 1월.노동이민 문제 전문가. 모스크바 지역 러시아 연방이민국 노동이민부.
질문 89. 비거주자의 은행 계좌 유형
1. 2000년 10월 12일자 러시아 중앙은행의 지시에 따라 "승인된 은행이 러시아 연방 통화로 비거주 은행 계좌를 개설하고 해당 계좌에 대한 운영을 수행하는 절차에 대해" 93-I에 따라 승인된 은행은 비거주자를 위해 러시아 연방 통화로 다음 유형의 은행 계좌를 개설할 수 있습니다.
계정 유형 *에게"(“전환 가능 계좌”) - 비거주 개인, 비거주 은행을 포함한 비거주 법인 및 지불을 위한 공식 대표 사무소에 개설됩니다.
지정된 지침의 부록 1에 제공된 거래를 위한 러시아 연방 통화 상품. "K" 유형 계좌의 현금은 러시아 은행이 정한 방식으로 러시아 연방 국내 외환 시장에서 외화를 구매하는 데 사용될 수 있습니다.
계좌 유형 "H" (“비전환 계좌”) - 지정된 지침의 부록 1에 제공된 거래를 위해 비거주 개인, 비거주 은행을 포함한 비거주 법인 및 러시아 통화 결제를 위한 공식 대표 사무소에 개설됩니다. "N" 유형 계좌의 자금은 러시아 연방 국내 외환 시장에서 외화를 구매하는 데 사용될 수 있습니다.
계정 유형 *F" (“개인 계좌”) - 지정된 지침의 부록 1에 제공된 거래에 대해 러시아 연방 통화로 결제하기 위해 비거주 개인에게 개설됩니다. "F" 유형 계좌의 자금은 러시아 은행이 정한 방식으로 러시아 연방 국내 외환 시장에서 외화를 구매하는 데 사용할 수 있습니다.
하나 또는 여러 개의 승인된 은행에 비거주자 이름으로 개설된 "K", "N", "F" 유형의 은행 계좌 수는 제한되지 않습니다. "K", "N", "F" 유형의 계좌는 승인된 은행에 의해서만 비거주자에게 개설될 수 있습니다. 2. "K", "N" 및 "F" 유형의 계좌는 비거주자와 체결한 은행 계좌 계약을 기반으로 승인된 은행에 의해 개설되며, 이는 부록에 설정된 것 이외의 비거주자 계좌 제도를 제공할 수 없습니다. 1 지정된 지침.
비거주 법인을 대신하여 비거주 법인의 지점(대표 사무소)장이 해당 법인의 위임장에 따라 승인된 은행과 은행계좌 계약을 체결할 수 있습니다. 비거주 법인. 공식 대표 사무소는 자신을 대신하여 승인된 은행과 은행 계좌 계약을 체결합니다.
은행 계좌를 개설하려면 비거주자가 승인된 은행에 문서를 제출해야 하며, 러시아 연방 법률의 요구 사항에 따라 문서 제출이 필수입니다.
"K", "N" 유형의 계좌를 개설하려면 비거주 법인, 비거주 은행 및 공식 대표 사무소도 승인된 은행에 제출해야 합니다.
1) 비거주 은행을 제외한 비거주 법인:
특히, 법인이 설립된 국가의 법률에 따라 법인의 법적 지위를 확인하는 해외 러시아 연방 대사관(영사관)에서 합법화된 문서,
법인의 국가 등록을 확인하는 구성 문서 및 문서;
"/ "K"형 또는 "N"형 계좌 개설에 관한 계약이 비거주 법인을 대신하여 승인된 은행과 다음과 같이 체결된 경우 지점(대표 사무소) 규정의 정식 인증 사본 비거주 법인의 위임장에 따라 업무를 수행하는 비거주 법인 지점(대표 사무소)의 장,
러시아 연방 통화로 계좌를 관리할 권한이 있는 사람의 샘플 서명이 포함된 규정된 방식으로 인증된 카드입니다. 비거주 법인과 승인된 은행 간의 전자 문서 교환의 경우 수기 서명의 유사 인식 절차가 확립되고 그 사용 절차 및 조건에 대한 합의가 체결됩니다.
2) 비거주 은행:
비거주 은행이 설립된 국가의 법률에 따라 비거주 은행의 법적 지위를 확인하는 해외 러시아 연방 대사관(영사관)에서 합법화된 문서, 특히 국가 등록을 확인하는 구성 문서 및 문서 비거주 은행;
비거주 은행을 대신하여 승인된 은행과 "K"형 또는 "N"형 계좌 개설에 관한 장이 비거주 은행을 대신하여 체결한 경우 지점(대표 사무소) 규정의 정식 인증 사본. 비거주자 은행의 위임장에 따라 활동하는 비거주 은행 지점(대표 사무소)
러시아 통화로 비거주 은행 계좌를 관리하는 것을 포함하여 비거주 은행을 대신하여 거래할 권한이 있는 사람의 샘플 서명 앨범입니다. 비거주 은행과 승인 은행 간의 전자 문서 교환의 경우 자필 서명의 유사 인식 절차가 확립되고 그 사용 절차 및 조건에 대한 합의가 체결됩니다. 러시아 은행이 정한 요구 사항을 충족하는 비거주 은행은 러시아 연방 통화로 계좌를 개설하기 위해 승인된 은행에 대리인을 대신하여 거래를 승인한 사람의 샘플 서명 앨범만 추가로 제출합니다. 러시아 연방 통화로 비거주 은행 계좌를 관리하는 것을 포함하여 비거주 은행.
비거주 개인에게 승인된 은행이 "K", "N", "F" 유형의 계좌를 개설하는 것은 개인이 직접 수행합니다.
비거주 개인이 은행 계좌를 개설할 때 자신의 신원을 확인하고 러시아 연방이 인정한 여권 또는 기타 유효한 문서를 승인된 은행에 제시해야 합니다.
러시아 연방 영토 밖에 있는 러시아 연방의 관련 외교 사절단이나 영사 사무소, 내무 기관이나 외무부에서 발급한 입국 비자를 포함하는 러시아 연방 국제 조약에 규정되지 않은 경우 러시아 연방. 러시아 연방의 국제 조약이 외국에서 러시아 연방 영토로 도착하는 비거주 개인의 비자 면제 입국을 규정하는 경우에는 입국 비자가 필요하지 않습니다.
제출된 서류를 바탕으로 승인된 은행의 책임자는 비거주 개인의 신원 확인에 도움이 되는 데이터가 반영된 정보 인증서를 작성하고 해당 유형의 계좌를 개설할 때 "F" -또한 비거주 개인이 다음 유형의 계좌를 통해 이행하지 않을 의무 "에프"사업 활동과 관련된 운영. 비거주자의 거주지에 관한 정보와 증빙 서류가 없는 경우의 추가 정보는 비거주자의 말에 따라 정보증명서에 반영됩니다. 정보 증명서는 비거주 개인과 승인된 은행의 책임자가 서명합니다. 책임자 목록은 승인된 은행의 명령에 따라 결정됩니다.
비거주 법인의 대표자 또는 공식 대표 사무소가 "K", "N" 유형 계좌 개설에 대한 계약을 체결한 경우 또는 "K", "N", "F 유형 계좌 개설에 대한 계약을 체결한 경우 ” 비거주자의 대리인이 처분하는 경우에는 대리인이 위임장으로 그 권한을 확인하여야 합니다.
계좌 개설(계좌 처분) 위임장은 규정된 방식으로 인증됩니다. 해외에서 발송(수입)된 위임장은 재외 러시아연방 대사관(영사관) 또는 러시아연방 외국 대사관(영사관)에서 합법화를 받아야 합니다. 지정된 문서가 해당 지역에서 발행된 경우 문서의 합법화가 필요하지 않습니다.
a) 1961년 외국 공공 문서의 합법화 요건을 폐지하는 헤이그 협약 당사국(문서 자체에 아포스티유가 첨부되어 있거나 협약의 요구 사항에 따라 외국의 관할 당국이 별도의 시트에 첨부한 경우) );
b) 1993년 민사, 가족 및 형사 문제의 법적 지원 및 법적 관계에 관한 협약 당사국;
c) 러시아 연방이 민사, 가족 및 형사 사건의 법적 지원 및 법적 관계에 관한 계약을 체결한 국가.
외국어로 작성된 서류는 지정된 방식으로 인증된 러시아어 번역본과 함께 승인된 은행에 제출됩니다. 승인된 은행에 제출할 필요 없음
러시아 연방 통화로 비거주 은행 계좌를 관리할 권한이 있는 사람의 샘플 서명 앨범을 러시아어로 인증받은 번역.
비거주자가 은행계좌 개설 시 인가은행에 제공한 정보가 추후 변경된 경우, 비거주자는 정보 변경일로부터 1개월 이내에 해당 변경사항을 인가은행에 제출해야 합니다.
이 조항에 따라 제출이 요구되는 문서, 문서 사본은 은행 계좌 계약 기간 전체는 물론 은행 만료 후 최소 5년 동안 승인된 은행에 의해 보관됩니다. 계정 계약. 3. 러시아 연방 영토 내 비거주자 거래에 대한 러시아 연방 통화 결제는 현금 및 비현금으로 이루어집니다.
러시아 통화로 현금을 지불할 때 비거주자는 러시아 은행이 설립한 법인 간 최대 현금 지불 금액을 포함하여 러시아 연방 법률에 따라 거주자를 위해 확립된 현금 지불 절차를 준수해야 합니다.
러시아 통화로 된 크레딧(대출)은 거주자가 비거주 개인에게 비현금 방식으로 제공됩니다.
비거주자는 "K", "N" 유형의 계좌에서 인출하고 해당 행의 4열에 있는 경우에만 러시아 연방의 "K", "N" 유형 계좌에 크레딧을 적립할 권리가 있습니다. 부록 1의 테이블 A의 해당 작업 유형에 대한 지침에 따르면 계정 유형 이름에 "(super.)"라는 단어가 추가되었습니다.
해당 유형의 계좌에 대한 현금 거래 "에게","N"은 러시아 은행이 정한 현금 거래 절차에 따라 수행됩니다. 동시에 공식 대표 사무소에는 루블 현금 한도가 없습니다.
비거주 개인은 제한 없이 "F" 유형 계좌에서 현금 러시아 통화를 인출할 권리가 있습니다.
비거주자 개인은 "F" 유형의 계좌에 자금을 입금하는 근거에 따라서만 러시아 연방 현금을 "F" 유형의 계좌에 입금할 권리가 있습니다. "에프"자금 출처를 확인하는 문서 제공 시 해당 지침의 부록 1에 규정되어 있습니다.
"K", "N" 또는 "F" 유형의 계좌에 계좌에 제시된 모든 요구 사항을 충족하기에 자금이 부족한 경우 해당 유형의 계좌에서 상각됩니다. "K", "N"또는 "F"는 러시아 통화 거주자 계좌에 대한 러시아 연방 법률 및 러시아 은행 규정에 의해 설정된 방식으로 수행됩니다.
러시아 통화로의 이체는 거주자 계좌에서 해당 유형의 계좌로 이루어질 수 있습니다. "K", "N", "F"결제 문서에 표시된 비거주 수취인 계좌의 정권에서 제공하는 거래 유형에 대해서만 해당됩니다.
러시아 연방 통화로의 이체는 지불에 명시된 비거주 지불인의 계좌 제도에 의해 제공되는 거래 유형에 대해서만 "K", "No", "F" 유형의 계좌에서 이루어질 수 있습니다. 서류.
비거주자는 "K" 유형의 비거주 은행 계좌를 통해 러시아 통화로 결제할 수 있습니다. "H"에"K", "N" 유형의 계정 모드에 따라.
승인된 은행은 러시아 은행이 정한 방식에 따라 비거주 은행을 위해 러시아 통화로 계좌를 개설합니다.
거주자 계좌에서 해당 유형의 계좌로 러시아 통화 이체 "에게",“N”, “F”는 승인된 은행에 개설된 거주자 계좌에서만 수행할 수 있습니다.
거주자를 위한 "K", "N", "F" 유형의 계좌에서 승인된 은행에 개설된 거주자 계좌와 승인된 은행이 아닌 거주 신용 기관에 개설된 거주자 계좌 모두에서 러시아 통화를 이체할 수 있습니다. .
"K" 유형 및 유형의 계좌에서 비거주자 자금을 희생하여 외화 구매 업무 "에프"러시아 연방 법률 및 러시아 은행 규정에 따라 계좌 잔액 한도 내에서 제한 없이 수행됩니다.
"N" 유형 계좌의 자금은 다음 조건이 충족되는 경우에만 러시아 연방 국내 외환 시장에서 외화를 구매하는 데 사용할 수 있습니다.
비거주자로부터 현금을 이용하여 외화매입을 주문받는 행위 자금“N” 유형 계좌는 비거주자가 *N” 유형 계좌를 보유하고 있는 승인된 은행에만 부여됩니다.
"N" 유형 계좌의 자금을 사용하여 외화 구매 주문은 비거주자가 승인된 은행에 제출한 날로부터 365일 이내에 승인된 은행에 의해 실행됩니다.
외화 구매 명령에는 해당 유형의 계좌에 보유된 러시아 연방 통화로 자금 금액이 표시되어야 합니다. "N"외화를 구매하는 비용으로;
비거주자가 인가받은 은행에 외화매수주문을 제출한 날부터 그 실행 또는 인출일까지의 기간 동안 계좌유형의 자금잔액 "N"은 아니다외화 구매 주문서에 명시된 금액보다 적을 수 있습니다.
이 경우 비거주자는 언제든지 외화 구매 주문에 명시된 러시아 통화 금액을 줄이고 외화 구매 주문을 철회할 권리가 있습니다. 이전에 외화 구매 주문에 지정된 러시아 통화 금액이 감소하는 경우 해당 기간의 흐름이 중단되지 않습니다.
개인과 법인으로, 거주자는 지난 12개월 동안 특정 국가에 영구 등록되어 있고 특정 국가에서 12개월 동안 183일 동안 영주권을 갖고 있는 개인이고, 비거주자는 다음에 따라 설립된 법인이라는 점에서 다릅니다. 러시아 연방 영토에 위치한 외국 법률, 러시아 연방 밖에서 183일 이상 거주하는 개인
거주자, 비거주자, 거주자의 권리와 의무, 비거주자의 권리와 의무, 거주자의 책임, 거래가 교환되는 통화 법규를 준수하지 않은 것에 대한 비거주자의 책임의 개념 통제 및 규제, 3NDFL 신고서 작성 예, 거주지 계산 예
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거주자와 비거주자 - 이것이 정의입니다
거주자는해당 국가에 영구 등록되어 있고 러시아 법률과 관련하여 지난 12개월 동안 183일 동안 이 국가에 영구적으로 거주한 개인, 또는 법인 또는 등록 권한이 없는 조직입니다. 법인, 외교관 또는 기타 공무원의 지위 러시아 연방 법률에 따라 자국 영토 또는 해외에 위치한 대표 사무소.
거주자는특정 국가에 영구적으로 등록되거나 영구적으로 거주하는 법적 또는 자연적 개인. 개인이 해당 과세 연도에 6개월 이상 해당 국가에 거주하거나, 해당 국가에 "자신의 삶과 사업 이익의 중심"이 있거나, 국내법에서 정한 다른 기준을 충족하는 경우 해당 국가의 거주자로 간주됩니다. 이 나라의. 법인의 경우, 거주지 여부는 일반적으로 설립 장소, 등록 장소, "통제 센터" 위치 및 기타 유사한 기준에 따라 결정됩니다.
이는 해당 국가에 등록된 법인 또는 자연인을 말하며 해당 국가의 법률이 전적으로 적용됩니다.
이 주에 영구적으로 거주하는 다른 국가의 시민입니다.
– 이는 러시아 연방 법률에 따라 규정된 거주 허가에 따라 러시아 연방에 영구적으로 거주하는 사람, 외국인 시민 및 무국적자입니다.
– 이들은 납세자로서 지난 12개월 동안 실제로 러시아 연방에 최소 183일 동안 거주한 개인입니다.
- 일부 주에서는 해당 국가 내에서 완전한 권리와 의무를 갖는 외국인 시민 및 외국 조직입니다.
– 이들은 러시아 연방 외부에 일시적으로 거주하는 사람을 포함하여 러시아 연방에 영구 거주지를 가지고 있는 개인입니다.
– 이들은 러시아 법률에 따라 설립된 법인과 해당 지점 및 대표 사무소를 포함하지만 러시아 연방 외부에 위치합니다.
– 이는 러시아 법률, 러시아 연방 외부에 위치한 외교 및 기타 공식 대표 사무소, 해당 지점 및 대표 사무소에 따라 설립된 법인의 지위가 없는 조직입니다.
빌린 말이에요. 단어의 첫 번째 부분인 접두사 re는 라틴어에서 번역되어 다시 돌아가는 것을 의미하며, sedere라는 단어의 두 번째 부분은 좌석, 좌석을 의미합니다. 결과적으로, 거주자라는 단어의 의미는 말 그대로 끊임없이 앉아 있는 사람, 그 자리에 있다는 의미입니다.
- 전체 정보 네트워크의 수장이자 비밀 정보의 비밀 위원입니다. 쉽게 말하면 고위 스파이. 이 단어의 의미는 영화 <주민의 실수>와 <주민의 운명>을 보고 사람들의 마음 속에 뿌리내렸다.
비거주자는외국의 법률에 따라 창설된 법인 또는 법인의 지위를 가지지 않은 조직, 외국의 외교 사절단 또는 러시아 연방 영토에 위치한 기타 공식 기관. 또는 지난 12개월 동안 역일 기준으로 183일 이상 러시아 연방 외부에서 거주한 개인, 즉 이 국가에 영주권이 없는 개인입니다.
비거주자는특정 국가의 거주자가 아니므로 해당 국가의 원천에서 발생하는 소득에 대해서만 세금을 납부해야 하는 법인 또는 개인입니다.
비거주자- 이는 한 주에서 활동하지만 다른 주에 영구적으로 등록되어 거주하는 법인 또는 자연인입니다.
비거주자- 본국 이외의 지역에 영주권을 가지고 있는 사람.
비거주자- 이는 외국 법률에 따라 창설된 법인이 아닌 회사 및 조직, 해당 국가에 위치한 외국 외교 및 기타 공식 공관, 국제 조직, 해당 지사 및 대표 사무소일 수 있습니다.
비거주자– 이들은 세금, 통화 또는 기타 법률의 목적으로 특정 국가에 영주권을 갖고 있지 않은 개인 및 법인체입니다.
비거주자– 이들은 “거주자” 개념의 요건을 충족하지 않는 개인입니다.
주민은 누구인가
주제(문학, 법률)에 관한 모든 자료를 연구한 후 다음 주제를 레지던트로 분류할 수 있습니다.
러시아 연방 외부에 일시적으로 거주하는 사람을 포함하여 러시아 연방에 영주권을 가진 개인;
거주 허가를 받아 러시아 연방 영토에 거주하는 외국인
러시아 연방 법률에 따라 설립되었으며 러시아 연방에 소재지를 둔 법인체,
러시아 연방 법률에 따라 설립되었으며 러시아 연방 내에 소재지가 있는 법인이 아닌 기업 및 조직,
러시아 연방 외부에 위치한 러시아 연방의 외교 및 기타 공식 사절단,
러시아 연방 외부에 위치한 거주자의 지점 및 대표 사무소.
주민의 권리
거주자의 권리는 "통화 규제 및 통화 통제에 관한 연방법" 제14조 및 제24조에 의해 보장됩니다. 즉:
제한 없이 승인된 은행에 외화 계좌(예금)를 개설합니다.
거주 법인은 러시아 연방 영토 밖의 은행에 개설된 계좌를 통해 지불할 권리가 있습니다.
거주 법인은 상품 소매 구매 및 판매 계약에 따라 러시아 연방 현금 계정을 사용하지 않고 비거주 개인과 결제를 수행할 수 있으며, 비거주자에게 운송, 호텔 및 기타 서비스를 제공할 때 결제를 수행할 수 있습니다. - 러시아 연방 영토에 거주하는 개인
거주 법인은 공항에서 외국 항공기, 강 및 항구의 외국 선박 서비스, 비거주자가 항공료를 지불할 때 현금 외화 및 러시아 연방 통화 계정을 사용하지 않고 비거주 개인과 정산할 수 있습니다. 러시아 연방 영토 내 항해, 공항 및 항만 요금;
거주 법인은 승인된 은행의 계좌를 사용하지 않고 외국 공항에서 해당 법인의 항공기, 외국 강 및 항구에 있는 해당 법인의 선박 서비스를 위해 비거주자에게 현금 외화 및 러시아 통화로 지불할 수 있습니다. 주 및 해당 법인의 기타 차량 외국 영토에 체류하는 법인 및 해당 법인이 외국 영토에서 항공, 공항, 항만세 및 기타 필수 수수료를 지불하는 경우 그러한 법인의 활동;
거주 법인은 승인된 은행의 은행 계좌를 사용하지 않고 러시아 연방 영토 외부에 위치한 거주 개인, 지점, 대표 사무소 및 기타 법률 부서와 외화 및 러시아 연방 통화로 결제를 수행할 수 있습니다. 러시아 연방 법률에 따라 설립된 법인, 승객 운송 계약을 맺은 비거주 개인, 러시아 연방 영토 외부에 거주하는 개인과의 외화 및 러시아 연방 통화 결제 개인, 가족, 가구 및 사업 활동과 관련되지 않은 기타 필요를 위해 개인이 운송하는 물품 운송 계약을 맺은 비거주 개인.
외교 사절단, 러시아 연방 영사관, 러시아 연방 영토 밖에 위치한 기타 러시아 연방 공식 사절단, 주 간 또는 정부 간 조직의 러시아 연방 상주 사절단은 다음 국가의 대표 또는 직원과 현금 지불을 수행할 수 있습니다. 승인된 은행의 은행 계좌를 사용하지 않는 대표 사무소
거주 법인은 승인된 은행의 은행 계좌를 사용하지 않고 러시아 연방 외교 사절단, 영사관 직원에 대한 임금 지급과 관련된 거래에 대해 러시아 연방 영토 밖에 위치한 거주 개인과 외화 현금 결제를 수행할 수 있습니다. 러시아 연방 영토 외부에 위치한 러시아 연방의 기타 공식 대표 사무소와 주 간 또는 정부 간 조직의 러시아 연방 상주 사절단, 외부에 위치한 상주 법인 대표 사무소 직원에게 임금 지급 대표 사무소가 위치한 국가, 기관 및 조직 등의 영토로의 직원 출장과 관련된 비용 지불 및/또는 상환을 위해 러시아 연방 영토. 러시아 연방;
그들은 은행 계좌를 통해 모든 외화로 지불할 수 있으며 필요한 경우 계좌가 개설된 외화에 관계없이 승인된 은행과 합의된 환율로 환전 작업을 수행할 수 있습니다.
주민의 책임
그러나 다른 모든 곳과 마찬가지로 권리 외에도 책임도 있으며 이 법에 의해 확립됩니다.
거주자는 승인된 은행에 개설된 계좌 및/또는 러시아 연방 외부 은행에 개설된 계좌가 연방법이 정한 요구 사항에 따라 연방법이 발행을 위해 규정하는 대외 무역 계약을 받도록 해야 합니다. 거래 여권, 러시아 연방 정부가 결정한 지분의 러시아 연방 통화.
입주자의 책임
설정된 기한을 위반하여 러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행의 계좌 개설(예금) 또는 계좌 세부 정보 변경(예금)에 대한 통지를 세무 당국에 제출하고 (또는) 확립된 형태가 아닙니다.
러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행의 계좌 개설(예금) 또는 계좌 세부 정보 변경(예금)에 대한 통지를 세무 당국에 제출하지 않은 경우
비거주자에게 양도된 물품, 비거주자를 위해 수행된 작업, 비거주자에게 제공된 서비스 또는 비거주자에게 양도된 지적 활동의 정보 또는 결과(이 경우 법인을 형성하지 않고 기업 활동에 종사하는 사람이 책임을 질 수 있음)
설정된 기한 내에 러시아 연방으로 수입되지 않은 상품(러시아 연방에서 접수되지 않음), 수행되지 않은 작업, 제공되지 않은 서비스 또는 정보 제공을 위해 비거주자에게 지급된 자금을 러시아 연방에 반환해야 하는 의무를 이행하지 않음 또는 그에 대한 배타적 권리를 포함하여 양도되지 않은 지적 활동의 결과(이 경우 법인을 형성하지 않고 기업 활동에 종사하는 사람이 책임을 질 수 있음)
비거주자
러시아 비거주자
비거주 개인
러시아 영토에 일시적으로 체류하는 사람을 포함하여 러시아 외부에 영구적으로 거주하는 개인
외국 법률에 따라 설립되었으며 러시아 외부에 소재한 법인,
외국 법률에 따라 설립되고 러시아 외부에 위치한 법인이 아닌 기업 및 조직,
러시아 연방의 인가를 받은 외국의 외교 및 영사 기관과 국가 간 및 정부 간 조직에 대한 이들 국가의 영구 사절단,
러시아 연방의 주간 및 정부 간 조직, 해당 지부 및 대표 사무소
기타 거주자로 지정되지 않은 사람.
비거주자의 권리
비거주자의 권리와 거주자의 권리는 "통화 규제 및 통화 통제에 관한 연방법" 제 24조에 명시되어 있습니다.
통화 통제 당국 및 대리인이 수행한 검사 보고서를 접할 권리
법률에 규정된 방식으로 통화 통제 당국, 대리인 및 그 공무원의 결정 및 조치(부작위)에 대해 이의를 제기할 권리
통화 통제 당국, 대리인 및 그 공무원의 불법적인 행위(부작위)로 인해 발생한 실제 손해에 대해 법률이 규정한 방식에 따라 보상을 받을 권리입니다.
비거주자의 책임
비거주자의 책임은 거주자의 책임과 유사합니다.
필요한 경우 통화 통제 당국 및 대리인에게 문서와 정보를 제공합니다.
규정된 방식으로 기록을 유지하고 수행한 화폐 거래에 대한 보고서를 작성하여 관련 화폐 거래일로부터 최소 3년 동안 관련 문서 및 자료의 안전을 보장하되, 거래 실행일보다 이르지 않도록 하십시오. 계약;
통화 통제 당국의 지시에 따라 러시아 연방의 통화 법률 행위 및 통화 규제 당국의 행위에 대해 확인된 위반 사항을 제거하십시오.
비거주자의 책임
행정법 위반에 따르면 거주자는 행정 벌금 형태로 통화법을 위반할 책임이 있습니다(금액은 각 경우에 따라 다름).
불법 통화 거래, 특별 계좌 사용에 대해 확립된 요건 및 예약 요건을 준수하지 않는 통화 거래, 특별 계좌 및 특별 계좌에서 자금, 내부 및 외부 증권을 상각 및/또는 적립하는 행위 확립된 유보 요건을 준수하지 않은 계정(이 경우 법인을 구성하지 않고 기업 활동에 종사하는 사람이 책임을 질 수 있음)
외화 수입의 일부를 강제 매각할 의무를 이행하지 않거나 외화 수입의 일부를 강제 매각하기 위해 확립된 절차를 위반한 경우(이 경우 법인을 설립하지 않고 기업 활동에 종사하는 사람은 구금될 수 있음) 책임);
통화 거래에 대한 회계 및 보고 양식을 제출하기 위해 확립된 절차, 지원 은행 서류와 함께 러시아 연방 영토 밖의 은행 계좌(예금)의 자금 이동에 대한 보고서를 제출하기 위한 절차 및/또는 기한을 준수하지 않음 , 외환 거래 업무를 수행할 때 입증 서류 및 정보를 제출하기 위해 확립된 절차 위반, 거래 여권 발급에 대해 확립된 규칙 위반 또는 통화 거래에 대한 회계 및 보고 문서, 뒷받침 문서 및 정보에 대해 확립된 보관 기간 위반 통화 거래 또는 거래 여권을 수행합니다.
10일 이내에 통화 거래를 수행할 때 통화 거래에 대한 회계 및 보고 양식, 지원 문서 및 정보를 제출하기 위해 설정된 기한을 위반하면 벌금이 경고로 대체될 수 있습니다.
10일 이상 30일 이하의 통화 거래를 수행할 때 통화 거래에 대한 회계 및 보고 양식, 지원 문서 및 정보를 제출하기 위해 설정된 기한을 위반합니다.
30일 이상 통화 거래를 수행할 때 통화 거래에 대한 회계 및 보고 양식, 지원 문서 및 정보를 제출하기 위해 설정된 기한을 위반했습니다.
러시아 통화 및 국내 증권을 문서 형식으로 러시아 연방으로 수입 및 선적하고 러시아 연방으로부터 수출 및 선적하기 위해 확립된 절차를 위반한 경우
러시아 통화 및 국내 증권을 문서 형식으로 러시아 연방으로 수입 및 선적하고 러시아 연방으로부터 수출 및 선적하기 위해 확립된 절차를 위반했습니다.
비거주자의 책임
통화규제 대상 거주자 및 비거주자의 영업
통화 규제는 통화 거래 수행 절차를 규제하는 것을 목표로 하는 정부 기관의 활동입니다.
통화 규제는 2003년 12월 10일자 2장 No. 173-FZ "통화 규제 및 통화 통제에 관한"에 명시되어 있습니다.
주민간 화폐거래
러시아 연방 영토 외부에 개설된 거주자의 계좌에서 러시아 연방 영토에 개설된 다른 거주자의 계좌로, 그리고 러시아 연방 영토에 개설된 거주자의 계좌에서 다른 거주자의 계좌로 러시아 통화를 이체하는 것 러시아 연방 영토 외부에서 개설되었습니다.
러시아 연방 영토 외부에 개설된 거주자의 계좌에서 러시아 연방 영토 외부에 개설된 다른 거주자의 계좌로 러시아 통화를 이체합니다.
거주 법인은 러시아 연방 영토 밖의 은행에 개설된 계좌(예금)에 적립된 자금을 사용하여 제한 없이 통화 거래를 수행할 권리가 있습니다.
거주자 개인은 러시아 연방 밖의 은행에 개설된 계좌(예금)에 적립된 자금을 사용하여 러시아 연방 영토 내에서 재산 양도 및 서비스 제공과 관련되지 않은 통화 거래를 제한 없이 수행할 권리가 있습니다.
외환 거래를 수행할 때 결제는 승인된 은행의 은행 계좌를 통해 거주 개인이 수행합니다.
면세점 정산 및 국제 운송 중 차량 경로를 따라 승객에게 상품 판매 및 서비스 제공 시 정산에 관한 업무
위탁대리인(대리인, 변호사)이 비거주자와의 물품의 양도, 업무 수행, 물품의 제공에 관한 계약의 체결 및 이행과 관련된 서비스를 제공할 때 위탁대리인(대리인, 변호사)과 본인(본인, 본인) 간의 거래 서비스, 정보 이전 및 지적 재산권 결과 활동(이들에 대한 독점적 권리 포함), 주체에게 금전(기타 재산)을 반환하는 운영 등;
운송업자, 운송인 및 용선인이 러시아 연방에서 수출되거나 러시아 연방으로 수입되는 화물 운송과 관련된 서비스를 제공하는 경우 운송 원정, 운송 및 용선(전세) 계약에 따른 운영, 러시아 영토를 통과하는 화물의 통과 운송 연맹 및 특정 화물에 대한 보험 계약;
예탁기관에 해당 증권에 대한 권리를 등록하는 조건으로 조직화된 경매에서 수행된 외부 증권과의 거래
러시아 통화로 예금 및 결제 장소에 해당 증권에 대한 권리를 등록해야 하는 외부 증권과의 거래
연방 예산, 러시아 연방 구성 기관의 예산, 외화 지역 예산에 대한 의무 지불 이행과 관련된 운영
환어음을 제외한 외부 유가증권(담보대출 포함) 지급과 관련된 거래
러시아 연방 영토 밖의 출장과 관련된 개인의 비용 지불 및/또는 상환 거래, 출장과 관련하여 발행된 미사용 선불금 상환 거래,
예산제도의 예산집행에 따른 외화정산 및 이체에 관한 업무
외교 사절단, 러시아 연방 영사관, 러시아 연방 영토 외부에 위치한 러시아 연방의 기타 공식 대표 사무소 및 주간 주에 있는 러시아 연방 상주 사절단의 활동을 위한 외화 결제 및 이체와 관련된 업무 또는 정부간 조직;
개인 - 다른 거주자를 위해 러시아 연방 외화 거주자 - 개인이 러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행에 개설된 계좌로 1 영업일 동안 하나의 승인된 은행을 통해 다음과 같은 금액을 초과하지 않는 금액으로 이체합니다. 거주자 개인의 계좌에서 자금을 인출하는 날의 공식 환율로 미화 5,000달러에 해당합니다.
러시아 연방 내 외화 거주자 개인이 다른 개인 거주자를 위해 러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행에 개설한 계좌에서 승인된 은행 계좌로 이체합니다.
영구 근무가 도로에서 수행되거나 자연 여행 중인 직원의 러시아 연방 영토 외부 출장과 관련된 비용 지불 및/또는 상환을 위한 운영;
수탁자가 하는 거주자와 외국환은행간의 거래
승객 운송 계약에 따라 러시아 연방 법률에 따라 설립된 법인의 지점, 대표 사무소 및 기타 부서뿐만 아니라 러시아 연방 영토 외부에 위치한 운송 조직 및 개인 간의 결제와 관련된 운영
배우자 또는 가까운 친척(직계 직계 친척(부모 및 자녀, 조부모, 손자))인 다른 거주자를 위해 승인된 은행에 개설된 계좌에서 거주자 개인의 외화 이체, 전액 및 반( 공통의 아버지 또는 어머니가 있는 경우) 형제자매, 양부모 및 입양자녀), 승인된 은행 또는 러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행에 개설된 이들 개인의 계좌
러시아 연방 영토 밖에 위치한 외교 사절단, 러시아 연방 영사관, 기타 러시아 연방 공식 대표 사무소의 계좌 및 러시아 연방 상주 사절단의 계좌로 외화를 이체하는 작업 연방 행정부가 승인한 은행에 개설한 계좌를 통해 주 간 및 정부 간 조직에서 대표 또는 대표 사무소 및 연방법에 따라 다음과 같은 조직을 통해 러시아 연방 영토 외부의 활동과 관련된 기능을 수행합니다. 러시아 연방 영토 외부에 있는 대표 사무소의 대표자 또는 직원의 유지와 관련된 임금 및 기타 지불금 지불을 위해 이러한 대표 사무소 및 러시아 연방 상주 사절단의 계정을 사용할 권리 지불 및/또는 명령과 관련된 비용의 상환; 
청산 결과에 따라 이행해야 하는 계약의 체결 및 이행과 관련된 서비스를 위탁 대리인(대리인, 변호사)이 제공하는 위탁 대리인(대리인, 변호사)과 본인(본인, 본인) 간의 거래, 원금 반환 포함(원금, 원금) ) 금액(기타 재산);
파생 금융 상품인 계약의 실행 및/또는 종료와 관련된 작업. 단, 그러한 계약의 당사자 중 하나는 공인 은행이거나 증권 시장의 전문 참가자입니다.
제한 없이 다음과 관련하여 거주자와 승인된 은행 간에 외환 거래가 수행됩니다.
대출금 및 차입금의 수령 및 상환, 계약에 따른 이자 및 벌금 지불
주민자금을 은행계좌에 입금(예금)하고, 은행계좌에서 주민자금을 수령(예금)하는 행위
은행 보증 및 보증 및 서약 계약에 따른 거주자의 의무 이행
승인된 은행 거주자에 의한 이들 또는 기타 승인된 은행이 발행한 환어음 취득, 지급 제시, 상환 청구를 포함한 지급 수령, 그에 대한 벌금 징수 및 소외 이 환어음의 거주자는 승인된 은행에 전달됩니다.
개인이 현금 및 비현금 외화와 수표(여행자 수표 포함)를 구매 및 판매하며 그 명목 가치는 외화로 표시되며 러시아 연방 통화 및 외화 및 교환을 통해 구매 및 판매됩니다. 외국 지폐 대체(외국 그룹), 외화 현금 및 수표(여행자 수표 포함)를 러시아 연방 영토 밖에 있는 은행에 추심하기 위해 발송하는 것에 대한 승인(명목 가치가 외화로 표시됨) , 개인이 사업 활동을 수행할 목적이 아닌 경우
승인된 은행에 수수료 지불
법률에 따라 은행 업무로 분류되는 기타 업무.
비거주자간 화폐거래
비거주자는 제한 없이 외화 및 러시아 연방 통화를 러시아 연방 영토 밖의 은행 계좌(예금)에서 승인된 은행 또는 은행의 은행 계좌(예금)로 이체할 권리가 있습니다. 승인된 은행의 계좌(예금)를 러시아 연방 영토 밖의 은행 또는 승인된 은행의 계좌(예금)로.
또한 비거주자는 제한 없이 러시아 연방 영토 내에서 은행 계좌를 개설하지 않고 외화 및 러시아 통화를 이체할 수 있을 뿐만 아니라 은행을 개설하지 않고도 외화 및 러시아 통화를 이체할 수 있는 권리가 있습니다. 러시아 연방 영토의 계좌를 개설하고 은행 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방 영토에서 외화 및 러시아 통화 이체를 받을 수 있습니다.
비거주자는 러시아연방 독점금지법과 증권시장에 관한 러시아연방 법률이 정한 요건을 고려하여 러시아연방 영토 내에서 국내 증권과 통화 거래를 수행할 권리가 있습니다.
러시아 연방 영토 내 비거주자 간의 러시아 통화 외환 거래는 러시아 연방 영토에 개설된 은행 계좌(은행 예금)를 통해 수행됩니다.
주민 계정 - 개인
거주자는 제한 없이 러시아 연방 영토 밖에 위치한 은행에 외화 및 러시아 연방 통화로 계좌(예금)를 개설할 수 있습니다. 이 경우 거주자는 특별히 승인된 양식을 사용하여 등록 장소의 세무 당국에 이 사실과 계좌 세부 정보(예금) 변경 사항을 늦어도 1개월 이내에 통보해야 합니다.
거주자는 러시아 연방 영토 밖의 은행에 개설된 계좌(예금), 승인된 은행의 계좌(예금) 또는 러시아 연방 영토 밖의 은행에 개설된 기타 계좌(예금)로 자금을 이체할 권리가 있습니다. . 이러한 이체는 거주자 등록 장소의 세무 당국으로부터 처음으로 통지를 이체할 때 승인된 은행에 제출하면 이루어지며, 이 통지에는 지정된 통지의 수락을 나타내는 메모가 포함되어야 합니다. 경제협력개발기구(OECD) 또는 금융행동태스크포스(FATF) 회원국인 외국 영토 소재 은행에 개설된 거주자의 계좌에 외화 대출금 및 차입금을 적립할 수 있습니다. 외국 정부의 대리인인 비거주 기관과의 신용 계약 및 대출 계약에 따라 받은 것뿐만 아니라 OECD 또는 FATF 회원국의 거주자와 2년 이상 체결한 신용 계약 및 대출 계약에 따라 받은 것입니다.
법인 계정
상주 법인은 러시아 연방 영토 밖의 은행에 개설된 계좌(예금)에 입금된 자금으로 제한 없이 통화 거래를 수행할 수 있습니다. 이러한 작업에는 다음 작업이 포함됩니다.
외교 사절단, 러시아 연방 영사관, 러시아 연방 영토 밖에 위치한 러시아 연방 공식 대표 사무소, 주 간 또는 정부 간 조직의 러시아 연방 상주 사절단의 직원에게 임금을 지급하는 업무 ;
샐러리
러시아 연방 영토 밖에 위치한 상주 법인 대표 사무소 직원에게 임금을 지급하는 업무
샐러리
러시아 연방 영토를 제외하고 대표 사무소, 기관 및 조직이 위치한 국가의 영토 및 그 너머로 직원을 파견하는 것과 관련된 비용 지불 및/또는 상환을 위한 거래
거주 법인은 계좌(예금)의 자금 이동에 대한 보고서를 세무 당국에 제출해야 합니다.
개인 계정
거주자 개인은 러시아 연방 영토 외부의 은행에 개설된 계좌(예금)에 적립된 자금을 사용하여 재산 양도 및 서비스 제공과 관련되지 않은 러시아 연방 영토에서의 통화 거래를 제한 없이 수행할 권리가 있습니다. 러시아 연방.
비거주자의 계좌(예금)
비거주자는 러시아 연방 영토 내 승인된 은행에서만 외화 및 러시아 연방 통화로 은행 계좌(예금)를 개설할 수 있으며, 자신의 은행에서 외화 및 러시아 연방 통화를 이체할 권리가 있습니다. 러시아 연방 영토 밖의 계좌(예금)를 승인된 은행의 제한 없이 자신의 은행 계좌( 예금)로, 승인된 은행의 은행 계좌(예금)에서 러시아 영토 밖의 은행 계좌(예금)로 연합.
예를 사용한 거주지 계산
개인의 납세자격에 대한 문제는 해당 개인이 세금을 납부해야 하는 소득을 수령한 날짜를 기준으로 결정됩니다. 예를 들어, 2012년 5월 10일에 개인에게 4월 임금이 지급됩니다. 개인소득세를 13% 또는 30%로 계산하기 위한 세율을 알기 위해서는 고용주(세무 대리인)가 2012년 5월 10일 현재 직원이 세금 거주자인지 여부를 결정해야 합니다. 이를 위해 소득 수령일로부터 12개월의 기간을 기준으로 합니다. 이 예에서 해당 기간의 시작은 2011년 5월 10일이고 끝은 2012년 5월 9일입니다. 다음으로, 이 기간 동안 개인이 러시아 연방 영토에 실제로 체류한 일수를 계산해야 합니다.
동시에, 러시아 연방 입국일과 러시아 연방 출국일은 실제 러시아 연방 체류일에 포함됩니다. 한편, 개인의 러시아 연방 체류 기간은 단기(6개월 미만) 치료 또는 훈련을 위해 러시아 연방 외부로 여행하는 기간으로 인해 중단되지 않습니다(러시아 세금법 제207조 2항). 연합). 귀하의 경우, 귀하의 아들이 교육 및 치료를 위해 떠나는 것이 아니라 휴일로 떠나는 경우에는 이 조항에 해당되지 않으며 개인의 러시아 연방 체류 기간에 포함되지 않습니다. 따라서 개인이 러시아 연방에서 183일 이상을 보낸 경우 해당 개인은 세금 거주자입니다.
출처 및 링크
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