ग्राहक - रूसी संघ के गैर-निवासी बिना किसी प्रतिबंध के विदेशी मुद्रा में स्थानांतरण करते हैं।

रूसी संघ के निवासियों के लिए आवश्यकताएँ

रूसी संघ के निवासियों द्वारा विदेशी मुद्रा में स्थानांतरण, साथ ही रूसी संघ के गैर-निवासियों की भागीदारी के साथ रूसी रूबल में स्थानांतरण, विनिमय नियंत्रण के अधीन हैं।

मुद्रा विधान के अनुसार:

• रूसी संघ के एक अनिवासी के पक्ष में रूबल और विदेशी मुद्रा दोनों में भुगतान करते समय रूसी संघ के निवासी द्वारा स्थानांतरण बिना किसी प्रतिबंध के किया जाता है;
• कला के अनुच्छेद 9, भाग 6 में सूचीबद्ध संचालन के अपवाद के साथ, रूसी संघ के निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा में स्थानांतरण निषिद्ध है। 12, भाग 3 कला। 10 दिसंबर 2003 के संघीय कानून के 14 नंबर 173-एफजेड "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर," करीबी रिश्तेदारों के बीच ()।
• रूसी संघ के किसी निवासी द्वारा रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंकों में खोले गए उनके खातों में अन्य निवासी व्यक्तियों के पक्ष में स्थानांतरण सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित आधिकारिक दर पर 5,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर से अधिक नहीं हो सकता है। व्यक्ति के खाते से धनराशि डेबिट करने की तिथि पर रूसी संघ - एक लेनदेन दिवस पर रूसी संघ का निवासी।

भुगतान दस्तावेज़ तैयार करते समय, "भुगतान उद्देश्य" फ़ील्ड में जानकारी की अनुपस्थिति, जो किसी को मुद्रा लेनदेन, और/या दस्तावेज़ों और जानकारी के आर्थिक अर्थ को निर्धारित करने की अनुमति देती है, साथ ही भुगतान दस्तावेज़ में इन दस्तावेज़ों के संदर्भ भी शामिल हैं। मुद्रा लेनदेन करने से इनकार करने का आधार है। किसी तीसरे पक्ष के लिए स्थानांतरण करते समय, "भुगतान का उद्देश्य" फ़ील्ड में, अन्य जानकारी के अलावा, उस व्यक्ति का पूरा नाम अवश्य दर्शाया जाना चाहिए जिसके लिए स्थानांतरण किया जा रहा है।

सहायक दस्तावेज़ प्रदान करने की आवश्यकता स्थानान्तरण से संबंधित मुद्रा लेनदेन पर लागू होती है:

• कानूनी संस्थाओं के पक्ष में - भुगतान की तिथि पर 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक की राशि के लिए रूसी संघ के गैर-निवासी;

  रूसी संघ के गैर-निवासियों के साथ समझौता करते समय - भुगतान की तारीख पर रूबल के बराबर 600,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक की राशि के लिए कानूनी संस्थाएं, हस्तांतरण को उचित ठहराने वाले दस्तावेज प्रदान करना आवश्यक है। ऐसे दस्तावेज़ हो सकते हैं:
  समझौते (अनुबंध);
  चालान (बिल, चालान, आदि);
  भुगतानकर्ता के साथ ई-मेल या कागज पर पत्राचार;
  संघीय कानून संख्या 173-एफजेड के अनुच्छेद 23 में प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज, जिसके आधार पर मुद्रा लेनदेन किया जाता है।

• व्यक्तियों के पक्ष में - भुगतान की तिथि पर बैंक ऑफ रूस विनिमय दर पर 5,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर राशि में रूसी संघ के गैर-निवासी;

  भुगतान की तिथि पर 5,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर से अधिक राशि के लिए रूसी संघ के गैर-निवासियों - व्यक्तियों के साथ समझौता करते समय, प्राप्तकर्ता (अनिवासी) की मुद्रा और लेखांकन स्थिति की पुष्टि पर जानकारी प्रदान करना आवश्यक है रूसी संघ के) धन और लेनदेन की सामग्री। जानकारी किसी भी रूप में प्रदान की जा सकती है, जिसमें प्रस्तुत भुगतान दस्तावेज़ के "भुगतान उद्देश्य" फ़ील्ड में दर्शाया गया है (उदाहरण के लिए, "रूसी संघ के एक अनिवासी को वित्तीय सहायता")।

• व्यक्तियों के पक्ष में - रूसी संघ के निवासी, जो ग्राहक के पति या पत्नी या करीबी रिश्तेदार हैं, रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित बैंकों में खोले गए इन व्यक्तियों के खातों में - हस्तांतरण की राशि की परवाह किए बिना;
  आवश्यक दस्तावेज़ों की सूची के लिए, अगला पैराग्राफ देखें।


• व्यक्तियों के पक्ष में - रूसी संघ के निवासी, जो ग्राहक के पति या पत्नी या करीबी रिश्तेदार हैं, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंकों में खोले गए इन व्यक्तियों के खातों में, यदि स्थानांतरण राशि 5,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर से अधिक है भुगतान की तिथि पर बैंक ऑफ रूस विनिमय दर पर;

  पति-पत्नी या करीबी रिश्तेदारों (एक सीधी आरोही और अवरोही रेखा में रिश्तेदार - माता-पिता और बच्चे, दादा-दादी और पोते-पोतियां), पूर्ण और सौतेले भाई-बहन (एक ही पिता या मां वाले) भाइयों और बहनों, दत्तक माता-पिता और दत्तक बच्चों के बीच भुगतान करते समय, निम्नलिखित दस्तावेज़ प्रदान किए जा सकते हैं: रिश्ते की पुष्टि:
  नागरिक रजिस्ट्री अधिकारियों द्वारा जारी प्रमाण पत्र (विवाह, जन्म, आदि);
  अदालत के फैसले;
  बच्चों और पति-पत्नी के रिकॉर्ड वाले पहचान दस्तावेज़;
  रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज़।
  20 जुलाई 2007 संख्या 1868-यू के बैंक ऑफ रूस के निर्देश "निवासी व्यक्तियों द्वारा अधिकृत बैंकों को कुछ मुद्रा लेनदेन से संबंधित दस्तावेजों के प्रावधान पर"

अनिवासी विदेशी कानूनी संस्थाएं किस क्रम में विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में बैंक खाते (बैंक जमा) खोल सकती हैं?

10 दिसंबर 2003 के संघीय कानून संख्या 173-एफजेड के अनुच्छेद 13 के आधार पर "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" (बाद में कानून संख्या 173-एफजेड के रूप में संदर्भित), रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-निवासियों के पास है किसी विदेशी देश की मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में केवल अधिकृत बैंकों में बैंक खाते (बैंक जमा) खोलने का अधिकार।

आइए हम तुरंत ध्यान दें कि जिन विदेशियों ने रूसी संघ के मुद्रा कानून के प्रावधानों और मुद्रा विनियमन अधिकारियों के कृत्यों का उल्लंघन किया है, वे रूसी संघ के कानून के अनुसार निम्नलिखित प्रकार के दायित्व वहन करते हैं (कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 25- एफजेड):

प्रशासनिक जिम्मेदारी (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 15.25);

आपराधिक दायित्व (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 193)।

अनिवासी विदेशियों को बिना किसी प्रतिबंध के विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के बैंकों में खातों (जमा) से अधिकृत बैंकों में अपने खातों (जमा) में स्थानांतरित करने का अधिकार है, और इसके विपरीत। अधिकृत बैंक वे बैंक हैं जिनके पास उपयुक्त लाइसेंस है (उदाहरण के लिए, सर्बैंक, वीटीबी24, अल्फा-बैंक, आदि)।

विशेष खातों सहित रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए गैर-निवासियों के बैंक खाते (बैंक जमा) खोलने और बनाए रखने की प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित की गई है (कानून संख्या 173-एफजेड के अनुच्छेद 13 के खंड 2) . वर्तमान में, बैंक ऑफ द रशियन फेडरेशन निर्देश संख्या 153-I दिनांक 30 मई 2014 (24 दिसंबर 2018 को संशोधित) "बैंक खाते, जमा खाते और जमा खाते खोलने और बंद करने पर" लागू है।

एक विदेशी कानूनी इकाई को बैंक खाता खोलने के लिए क्या करना होगा?

अक्सर, किसी विदेशी कंपनी की रूसी संघ के क्षेत्र में शाखाएँ या अलग प्रभाग नहीं होते हैं। क्या कोई विदेशी कंपनी रूस में प्रतिनिधि कार्यालय या शाखा खोले बिना रूसी बैंक में चालू खाता खोल सकती है?

हां, शायद किसी विदेशी कंपनी का पहला कदम कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण करना, टिन निर्दिष्ट करना और पंजीकरण प्रमाणपत्र जारी करना होना चाहिए (रूसी संघ की संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 1 सितंबर 2014 संख्या एसए-4-) 14/17456).

किसी विदेशी कंपनी को कर प्राधिकरण के साथ कैसे पंजीकृत करें?

वर्तमान में, कर अधिकारी विदेशी संगठनों को रूसी संघ के टैक्स कोड के प्रावधानों और रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 28 दिसंबर, 2018 संख्या 293n (संघीय कर सेवा और मंत्रालय का पत्र) के अनुसार पंजीकृत करते हैं। रूसी संघ का वित्त दिनांक 24 जनवरी 2019 संख्या 293एन)।

पंजीकरण करते समय, रूसी संघ में बैंक खाते खोलने के संबंध में, एक विदेशी संगठन को एक टीआईएन सौंपा जाता है और पंजीकरण प्रमाणपत्र जारी किया जाता है।

निर्दिष्ट आधार पर एक विदेशी संगठन के कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण (रूसी संघ के क्षेत्र में एक विदेशी द्वारा बैंक खाते खोलने के संबंध में) निम्नलिखित दस्तावेजों के आधार पर किया जाता है:

रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 84 के खंड 5.1 के अनुसार अनुमोदित फॉर्म में कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण के लिए एक विदेशी संगठन से एक आवेदन;

मूल देश की विदेशी कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर से उद्धरण या विदेशी संगठन की कानूनी स्थिति की पुष्टि करने वाले समान कानूनी बल का कोई अन्य दस्तावेज़;

विदेशी संगठन के मूल देश के अधिकृत निकाय से एक दस्तावेज़ जो उस देश में करदाता के रूप में उसके पंजीकरण की पुष्टि करता है, जिसमें करदाता कोड (या करदाता कोड का एक एनालॉग) दर्शाया गया है, या निर्दिष्ट निकाय से एक दस्तावेज़ ऐसी अनुपस्थिति की पुष्टि करता है। एक कोड (इसका एनालॉग)। यदि करदाता कोड (इसके समकक्ष) विवरण में ही दर्शाया गया है, तो किसी अतिरिक्त दस्तावेज़ की आवश्यकता नहीं है।

एक विदेशी कंपनी के घटक दस्तावेज़ (चार्टर) - नोटरीकृत प्रतियां, एपोस्टिल्ड या कांसुलर वैध।

किसी विदेशी संगठन के कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण की तारीख कर प्राधिकरण के साथ उसके पंजीकरण के बारे में जानकारी के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रवेश की तारीख है (28 दिसंबर के रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के आदेश के खंड 27, 2018 क्रमांक 293एन)।

यदि कोई विदेशी संगठन रूसी संघ के क्षेत्र में उसी या किसी अन्य बैंक (बैंक शाखा) में एक नया खाता (जमा) खोलता है, तो कर अधिकारियों के साथ ऐसे विदेशी संगठन का पुन: पंजीकरण नहीं किया जाता है (खंड 28) रूसी संघ के वित्त मंत्रालय का आदेश दिनांक 28 दिसंबर, 2018। क्रमांक 293एन)।

निर्दिष्ट आधार पर विदेशी संगठनों का पंजीकरण केवल कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण के लिए किसी अन्य आधार के अभाव में किया जाता है। रूसी संघ के कानून के मानदंडों के अनुसार, केवल बैंक खाता खोलने के संबंध में एक विदेशी संगठन को पंजीकृत करने से ऐसा संगठन रूसी संघ में गतिविधियों को अंजाम नहीं देता है (संघीय कर सेवा और वित्त मंत्रालय का पत्र) रूसी संघ की दिनांक 24 जनवरी 2019 संख्या 293एन)।

एक विदेशी कंपनी को बैंक के स्थान पर कर कार्यालय से संपर्क करना होगा।

जैसा कि कहा गया है, ऐसी स्थिति में जहां बैंक खाता खोलने वाले एक विदेशी संगठन के पास रूसी संघ के क्षेत्र में एक अलग प्रभाग नहीं है, यह रूसी संघ के क्षेत्र में बैंक खाता खोलने के संबंध में कराधान के लिए पंजीकृत हो जाता है।

किसी विदेशी कानूनी इकाई के लिए खाता खोलने के लिए दस्तावेज़ों का सेट

किसी विदेशी राज्य के कानून के अनुसार बनाई गई और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित कानूनी इकाई के लिए चालू खाता खोलने के लिए, निम्नलिखित को बैंक को प्रस्तुत किया जाना चाहिए (रूसी संघ के बैंक के निर्देश के खंड 4.2) दिनांक 30 मई 2014 क्रमांक 153-I):

किसी कानूनी इकाई को जारी किए गए लाइसेंस (परमिट), यदि ये लाइसेंस (परमिट) ग्राहक की किसी समझौते में प्रवेश करने की कानूनी क्षमता से सीधे संबंधित हैं जिसके आधार पर खाता खोला जाता है;

कार्ड;

खाते में धन के निपटान के लिए कार्ड में दर्शाए गए व्यक्तियों के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़, और ऐसे मामलों में जहां समझौता हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करके खाते में धन के निपटान के अधिकारों के प्रमाणीकरण के लिए प्रदान करता है, प्राधिकरण की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करने के हकदार व्यक्ति;

कानूनी इकाई के एकमात्र कार्यकारी निकाय की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;

देश के कानूनों के तहत एक कानूनी इकाई की कानूनी स्थिति की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़, जिस क्षेत्र में यह कानूनी इकाई बनाई गई थी, विशेष रूप से, इसके राज्य पंजीकरण की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;

रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र।

रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में, बैंक खाता खोलते समय प्रस्तुत किए गए दस्तावेजों को वैध किया जाना चाहिए। एपोस्टिल को दस्तावेज़ पर या दस्तावेज़ से जुड़ी एक अलग शीट पर चिपका दिया जाता है।

निर्धारित तरीके से वैध विदेशी राज्य का एक दस्तावेज़ रूसी में अनुवाद के अधीन है। विदेशी दस्तावेज़ और उसके साथ चिपकाए गए एपोस्टिल दोनों का रूसी में अनुवाद किया गया है।

किसी विदेशी कंपनी की ओर से लेनदेन करते समय कुछ कागजात पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर वाला एक कार्ड नोटरी द्वारा प्रमाणित किया जाता है।

यदि ग्राहक की पहचान के लिए आवश्यक जानकारी की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान नहीं किए जाते हैं, या गलत जानकारी प्रदान की जाती है, साथ ही रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य मामलों में, बैंक खाता खोलने से इनकार किया जा सकता है।

बैंक खाता खोलना पूरा हो गया है, और ओपन अकाउंट पंजीकरण बुक में संबंधित प्रविष्टि किए जाने के साथ ही बैंक खाता खुला माना जाता है। इस पुस्तक में प्रविष्टि प्रासंगिक समझौते के समापन के दिन के बाद के व्यावसायिक दिन से पहले की जानी चाहिए।

राज्य के गैर-निवासी न केवल व्यक्ति हो सकते हैं, बल्कि कानूनी संस्थाएं भी हो सकते हैं। अंतिम श्रेणी में रूसी संघ के बाहर स्थापित विदेशी कंपनियाँ शामिल हैं। ऐसी कंपनियों का स्थायी स्थान रूस की सीमाओं के बाहर भी सूचीबद्ध है। हालाँकि, उनकी शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों को रूसी संघ के किसी भी क्षेत्र में काम करने का अधिकार है। ऐसा करने के लिए, आपको रूसी कर कार्यालय के साथ कर उद्देश्यों के लिए पंजीकरण करना होगा और एक विदेशी कंपनी के लिए एक बैंक खाता खोलना होगा।

अनिवासी कानूनी संस्थाओं के लिए खातों के प्रकार

चालू खाते क्रेडिट और जमा खातों के अपवाद के साथ कोई भी खाता है, जो उद्यमों की वर्तमान वित्तीय गतिविधियों में आपसी निपटान और किए गए अन्य कार्यों के लिए होता है। उन्हें विदेश में विदेशी संगठनों के लिए खोलने की प्रक्रिया सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित की जाती है। प्रक्रिया के नियम रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश संख्या 93 में निर्धारित हैं।

विदेशी कानूनी संस्थाओं के लिए खाता खोलने का अधिकार उन वित्तीय संस्थानों को दिया जाता है जिनके पास रूबल और विदेशी मुद्रा दोनों के साथ लेनदेन करने का लाइसेंस होता है।

आज लगभग किसी भी बैंक के पास ऐसी शक्तियाँ हैं। हालाँकि, एक बड़े बैंकिंग ढांचे को प्राथमिकता देना बेहतर है जिसमें एक समर्पित विदेशी मुद्रा विभाग हो। ऐसे बैंकों में खाते बनाए रखने की प्रथा पहले ही विकसित हो चुकी है, जिससे आप अनावश्यक समय की लागत से बच सकेंगे।

विदेशी कंपनियों के लिए, कई प्रकार के खाते होते हैं जो विभिन्न वित्तीय लेनदेन के ढांचे के भीतर अपने उद्देश्य में भिन्न होते हैं।

वर्तमान (प्रकार टी)

ये रूबल खाते हैं जो मुख्य रूप से विदेशी उद्यमों के निर्यात-आयात कार्यों की सेवा के लिए खोले जाते हैं। इसका दूसरा उद्देश्य रूस में स्थित संगठन की शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों की सेवा करना है। यह खाता आपकी मुख्य गतिविधियों को संचालित करने के लिए आवश्यक है।

इसे इसका श्रेय दिया जा सकता है:

• रूसी संघ को वितरित माल की रसीदें;
• खाते के मालिक द्वारा प्राप्त ऋण, साथ ही पहले से बने क्रेडिट समझौतों के तहत भुगतान;
• प्रतिभूतियों की बिक्री से प्राप्त धनराशि;
• रूसी संघ के भीतर विदेशी मुद्रा की बिक्री से रूबल के बराबर राजस्व;
• उसी मालिक के नाम पर खोले गए "I" खाते से हस्तांतरित धनराशि।

"टी" प्रकार के खाते से आप निम्नलिखित भुगतान कर सकते हैं:

• रूस को वितरित माल के लिए निवासियों को भुगतान;
• डिपॉजिटरी लेनदेन के तहत धन का हस्तांतरण, डिपॉजिटरी प्रमाणपत्रों, बांडों का भुगतान;
• उन निवासियों को स्थानांतरण जो व्यापारिक गतिविधियों से संबंधित नहीं हैं (उदाहरण के लिए, उपयोगिता बिलों, करों आदि का भुगतान);
• सेंट्रल बैंक के निर्देशों द्वारा प्रदान किए गए अन्य प्रकार के भुगतान।

ऐसे खातों के मालिक अपने कर्मचारियों को भुगतान करने, यात्रा व्यय का भुगतान करने और अन्य छोटे जरूरी हस्तांतरण करने के लिए उनसे नकद प्राप्त कर सकते हैं।

संभावित भुगतानों का स्थानांतरण एक अन्य प्रश्न का उत्तर है: क्या बैंक को विदेशी कानूनी संस्थाओं को जमा प्रमाणपत्र जारी करने का अधिकार है? यह प्रक्रिया संभव है, जैसे बांड और अन्य प्रतिभूतियों की बिक्री।

निवेश (प्रकार I)

यह खाता विशेष रूप से निजीकरण में भागीदारी सहित निवेश गतिविधियों के संचालन के लिए है। इसमें उधार ली गई धनराशि जमा करना, या सरकारी बांड सहित बैंक प्रमाणपत्रों और बांडों के भुगतान के लिए इसका उपयोग करना सख्त मना है। इसमें जमा किए गए धन का उपयोग करके ऋण जारी करना भी संभव नहीं होगा। एक मालिक के नाम पर इस प्रकार का केवल एक ही खाता खोला जा सकता है।

"I" प्रकार के खाते के लिए धनराशि कहाँ से आ सकती है? निम्नलिखित अनुवाद की अनुमति है:

• रूस में विदेशी मुद्रा की बिक्री से रूबल राजस्व;
• स्टॉक और बांड पर लाभांश और ब्याज;
• शेयरों और भागीदारी हितों की बिक्री के बाद प्राप्त राशि।

निम्नलिखित लेनदेन का भुगतान निवेश खाते से किया जा सकता है:

• रूसी संघ में विदेशी मुद्रा खरीदना;
• निजीकृत कंपनियों की खरीद और निजीकरण की जाँच;
• जिस बैंक में खाता खोला गया है उसे कमीशन का भुगतान।

यहां जमा की गई धनराशि को वर्तमान प्रकार "टी" खातों सहित अन्य रूबल खातों में स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है। रूसी संघ में खरीदी गई विदेशी मुद्रा के "I" खातों से विदेशी कंपनियों द्वारा स्थानांतरण बिना किसी प्रतिबंध के किया जाता है।

परिवर्तनीय (प्रकार K)

रूसी संघ की मुद्रा में निपटान के लिए इस प्रकार का खाता आवश्यक है। इसकी सहायता से आप यह कर सकेंगे:

• बेची गई विदेशी मुद्रा के लिए रूबल में भुगतान करें;
• निवासियों को बेचे गए माल का भुगतान;
• कर्मचारियों को भुगतान करने के लिए नकदी निकालना;
• रूसी घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार पर विदेशी मुद्रा खरीदें।

एक मालिक के नाम पर बैंक में "K" प्रकार के खातों की संख्या सीमित नहीं है।

गैर-परिवर्तनीय (प्रकार एच)

यह आपको रूबल और विदेशी मुद्राओं में लेनदेन करने की अनुमति देता है। ऐसे खाते का इच्छित उद्देश्य निम्नलिखित परिचालन हो सकता है:

• रूस के भीतर अचल संपत्ति की बिक्री के लिए धन जमा करना;
• बैंक ऋण और ऋण प्राप्त करना, बीमा कंपनियों से मुआवजा राशि;
• शेयरों का अधिग्रहण, भागीदारी हित।

एक अनिवासी के लिए "एन" प्रकार के खातों की संख्या पर भी कोई प्रतिबंध नहीं है।

विदेशी कंपनियों के लिए विशेष खाते

केवल एक चालू खाते के साथ, एक बड़े उद्यम के लिए अपने वित्तीय प्रवाह का प्रबंधन करना मुश्किल है। इस प्रयोजन के लिए, बैंकिंग संरचनाएँ विशेष बैंक खातों की स्थापना का प्रावधान करती हैं। इन्हें इच्छित उपयोग के आधार पर विभाजित किया गया है।

क्या कोई विदेशी कंपनी रूसी बैंक में एक विशेष खाता खोल सकती है? हाँ शायद। ऐसे बैंक खातों को बनाए रखने के नियम और प्रक्रिया रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश संख्या 116-I द्वारा विनियमित हैं।

खाता प्रकार "सी" (कोड 14)

ऐसा खाता निवासियों से खरीदारी करने और रूसी संघ की ओर से जारी बांडों को उनके पक्ष में हस्तांतरित करने के लिए खोला जाता है। इसका उपयोग डेबिट और क्रेडिट बनाने के लिए किया जाता है:

• रूसी संघ के गैर-निवासियों के बैंक खातों से;
• बांड के हस्तांतरण पर निवासियों के निपटान खातों के साथ;
• निवासियों के निपटान खातों से दंड और जुर्माने का भुगतान;
• किसी अनिवासी द्वारा की गई आरक्षण राशि की वापसी;
• अधूरे दायित्वों के लिए धनराशि की वापसी, जिसमें गलती से जमा की गई धनराशि भी शामिल है।

खाता प्रकार "ए" (कोड 15)

इसका उद्देश्य संबंधित म्यूचुअल फंड के शेयरों और निवेश इकाइयों के अधिग्रहण से संबंधित लेनदेन पर निवासियों के साथ समझौता करना है। डेबिट और क्रेडिट करना "सी" प्रकार के खाते के समान संचालन के अनुसार होता है।

खाता प्रकार "ओ" (कोड 16)

बांड को छोड़कर, रूसी संघ की ओर से जारी प्रतिभूतियों पर निपटान के लिए यह आवश्यक है।

खाता प्रकार "बी1" (कोड 17)

इसका मुख्य उद्देश्य निवासियों से उधार ली गई धनराशि प्राप्त करना है। शेयरों और बांडों के मुद्दे से संबंधित लेनदेन के लिए, बिल जारी करने के लिए निवासियों से रूसी मुद्रा प्राप्त करते समय भी यह आवश्यक है।

खाता प्रकार "बी2" (कोड 18)

इससे, खाता स्वामी निवासियों को ऋण और उधार जारी करता है। एक अन्य उद्देश्य घरेलू गैर-निर्गम प्रतिभूतियों या उनके द्वारा प्रमाणित अधिकारों का अधिग्रहण और हस्तांतरण है। बिलों के निपटान से संबंधित लेनदेन यहां लागू नहीं होते हैं।

सभी जमा और डेबिट देश के मुद्रा कानून के नियमों के अनुसार होते हैं। यदि स्थानांतरण का उद्देश्य खुले खाते के प्रकार से मेल नहीं खाता है, तो बैंक भुगतान करने से इंकार कर देगा। इनकार करने का एक अन्य कारण गलत तरीके से निष्पादित भुगतान दस्तावेज़ हो सकता है। एक विदेशी उद्यम के लिए विशेष खातों की संख्या सीमित नहीं है।

दस्तावेज़ों की सूची

एक अनिवासी कानूनी इकाई के लिए खाता खोलना उन्हें कागजात का एक निश्चित सेट प्रदान करने के बाद किया जाता है। इसमें शामिल है:

• किसी विदेशी राज्य के क्षेत्र में प्राप्त कानूनी इकाई की कानूनी स्थिति का सबूत देने वाले वाणिज्य दूतावास में वैध दस्तावेजों की प्रतियां। दूसरे शब्दों में, ये अपने क्षेत्र में किसी कंपनी के राज्य पंजीकरण की पुष्टि करने वाले कागजात हैं। शायद वो:
  • घटक दस्तावेज़;
  • निगमन प्रमाणपत्र;
  • व्यापार या बैंक रजिस्टर से उद्धरण।
• रूसी कर कार्यालय के साथ पंजीकरण प्रमाणपत्र की एक प्रति।
• कंपनी प्रबंधकों की नियुक्ति की पुष्टि करने वाले कार्यवृत्त, निर्णय या अन्य दस्तावेज़।
• कंपनी की ओर से लेनदेन करते समय कुछ कागजात पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर वाला एक कार्ड। यह नोटरी द्वारा प्रमाणित है। कार्ड के अलावा, आपको उस पर दर्शाए गए अधिकारियों की शक्तियों को दर्शाने वाले दस्तावेज़ की भी आवश्यकता होगी। वे एक विशेष प्रशासनिक अधिनियम या पावर ऑफ अटॉर्नी हो सकते हैं।
• यदि कोई खाता किसी प्रतिनिधि के माध्यम से खोला जाता है, तो उसे खाता खोलने और इसे प्रबंधित करने के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी प्रस्तुत करनी होगी। यदि रूस में पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की जाती है, तो इसे नोटरी या रूसी संघ में किसी विदेशी राज्य के दूतावास द्वारा प्रमाणित किया जाता है। किसी विदेशी भाषा में तैयार की गई पावर ऑफ अटॉर्नी प्रमाणित अनुवाद के साथ होती है। यदि किसी अनिवासी के क्षेत्र में पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की जाती है, तो इसे वाणिज्य दूतावास में वैध कर दिया जाता है या प्रेरित किया जाता है।
• कार्ड पर दर्शाए गए सभी व्यक्तियों और अधिकृत प्रतिनिधियों की प्रतियां।
• उस देश के नेशनल बैंक से परमिट की एक प्रति जिसमें विदेशी कंपनी पंजीकृत है। यदि रूसी संघ की भागीदारी के साथ अंतरराष्ट्रीय संधियों या किसी विदेशी राज्य के विधायी कृत्यों के अनुसार ऐसे परमिट की उपलब्धता आवश्यक है तो इसकी आवश्यकता होगी।
• खाता खोलने हेतु आवेदन.
• एक ग्राहक प्रोफ़ाइल, जिसमें न केवल स्वामी का डेटा, बल्कि सभी अधिकृत और विश्वसनीय व्यक्ति भी शामिल हैं।

प्रतिनिधि कार्यालयों और शाखाओं के लिए दस्तावेज़

किसी विदेशी कंपनी के शाखा कार्यालयों के लिए रूसी बैंक में खाता खोलने के लिए दस्तावेजों के उपरोक्त सेट को पूरक करना आवश्यक है। प्रतिनिधि कार्यालयों को यह करना होगा:

1. एक अलग संरचनात्मक इकाई पर वैध नियमों की एक फोटोकॉपी।
2. खाता खोलने के प्राधिकार के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी की एक प्रति।
3. विदेशी संगठनों की मान्यता प्राप्त शाखाओं के समेकित राज्य रजिस्टर में या प्रतिनिधि कार्यालयों के लिए उसी रजिस्टर में प्रविष्टि करने के लिए प्रमाण पत्र की एक प्रति।

रूसी संघ में विदेशी कंपनियों के प्रभागों की गतिविधियों से अधिक परिचित होने के लिए, आपको अध्ययन करना चाहिए कि यह क्या है।

दस्तावेज़ आवश्यकताएँ

सभी दस्तावेज़ निम्नलिखित शर्तों के अनुपालन में तैयार किए जाने चाहिए:

1. किसी विदेशी भाषा में पूरी तरह या आंशिक रूप से निष्पादित कागजात के लिए, नोटरी द्वारा प्रमाणित अनुवाद संलग्न होता है।
2. किसी विदेशी कंपनी की कानूनी स्थिति की पुष्टि करने वाले सभी आधिकारिक दस्तावेज वैध हैं।
3. रूस में जारी पावर ऑफ अटॉर्नी नोटरी द्वारा प्रमाणित होती है। विदेश में तैयार किया गया कागज वैधीकरण आवश्यकताओं के अधीन है।
4. नमूना हस्ताक्षर वाला कार्ड नोटरी द्वारा प्रमाणित है। यदि खाता खोलने के समय कार्ड पर अंकित सभी व्यक्ति व्यक्तिगत रूप से बैंक में उपस्थित होंगे तो प्रमाणीकरण की आवश्यकता नहीं होगी।
5. प्रदान की गई प्रतियों को नोटरी और उन्हें प्राप्त करने वाले बैंक कर्मचारी दोनों द्वारा प्रमाणित किया जा सकता है।

वैधीकरण प्रक्रिया

दस्तावेज़ों को बैंक द्वारा स्वीकार किए जाने के लिए, उन्हें वैध बनाना आवश्यक है। यह प्रक्रिया विदेश में रूसी वाणिज्य दूतावास या रूस में किसी विदेशी राज्य के दूतावास द्वारा की जाती है। वैधीकरण के अधीन:

1. राज्य के अधिकार क्षेत्र के अंतर्गत निकायों या अधिकारियों से निकलने वाले कागजात।
2. कोई प्रशासनिक दस्तावेज़.
3. विनियामक अधिनियम.
4. आधिकारिक चिह्न, जैसे पंजीकरण नोट, वीज़ा टिकटें।

दस्तावेज़ों को वैध बनाना कब आवश्यक नहीं है?

यदि कागजात निम्नलिखित सीमाओं के भीतर बनाए गए हैं तो वे वैधीकरण के अधीन नहीं हैं:

• यदि दस्तावेज़ पर या उसकी प्रमाणित प्रति पर कोई एपोस्टील है तो हेग कन्वेंशन के पक्षकार देश;
• पारिवारिक, नागरिक और आपराधिक कार्यवाही में कानूनी सहायता और कानूनी संबंधों पर कन्वेंशन के पक्षकार राज्य।

एपोस्टिल क्या है?

एपोस्टिल हेग कन्वेंशन के अनुसार दस्तावेज़ीकरण का प्रमाणीकरण है। एपोस्टिल उस देश की एक सरकारी एजेंसी द्वारा किया जाता है जहां दस्तावेज़ जारी किए जाते हैं। इसका लाभ यह है कि इस तरह से प्रमाणीकरण वाणिज्य दूतावास से संपर्क करने की तुलना में तेज़ और आसान है।

हालाँकि, सभी देशों ने कन्वेंशन पर हस्ताक्षर नहीं किए हैं, और इसलिए प्रत्येक अनिवासी एपोस्टिल का उपयोग नहीं कर सकता है। वर्तमान में, रूसी संघ सहित 70 देश इस सम्मेलन में भाग ले रहे हैं।

प्रमाणित अनुवाद

दस्तावेज़ों के अनुवाद का प्रमाणीकरण एक योग्य अनुवादक द्वारा किया जाता है जो आवश्यक भाषा में पारंगत हो। फिर अनुवाद को नोटरी द्वारा प्रमाणित किया जाता है। यह प्रक्रिया वैधीकरण या एपोस्टिल से पहले की जानी चाहिए। वाणिज्य दूतावास को पहले से ही अनुवादित दस्तावेज़ उपलब्ध कराना आवश्यक है।

कर अधिकारियों के साथ एक विदेशी कंपनी का पंजीकरण

एक विदेशी कंपनी को उस क्षेत्र के कर कार्यालय के साथ पंजीकरण करना आवश्यक है जहां वह बैंक खाता खोलता है, यदि वह रूसी संघ के भीतर काम करने की योजना बना रही है।

पंजीकरण की तारीख करदाताओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में संगठन के बारे में प्रविष्टि करने का दिन है।

कर प्राधिकरण को आवेदन जमा करने के पांच कार्य दिवसों के भीतर पंजीकरण होता है।

आवश्यक दस्तावेज

निरीक्षण के लिए प्रदान किए गए कागजात का सेट इस तरह दिखता है:

1. पंजीकरण हेतु आवेदन प्रपत्र क्रमांक 2001I के अनुसार।
2. जिस देश की कंपनी है, उस देश के कर प्राधिकरण से प्रमाण पत्र। इसमें भुगतानकर्ता कोड का संकेत देते हुए कंपनी के अपने राज्य के करदाता के रूप में पंजीकरण के तथ्य को प्रतिबिंबित करना चाहिए।
3. कंपनी के घटक दस्तावेज़.
4. उद्यम की कानूनी स्थिति की पुष्टि करने वाली कानूनी संस्थाओं या अन्य कागजात के रजिस्टर से एक उद्धरण।

अनिवासी टिन

पंजीकरण प्रक्रिया विदेशी उद्यम को एक व्यक्तिगत कर संख्या (टीआईएन) सौंपने के साथ समाप्त होती है - रूसी कंपनियों के समान। संख्या का उपयोग संगठन की पहचान करने के लिए और चेकपॉइंट के साथ-साथ कंपनी के प्रत्येक अलग डिवीजन के लिए किया जाता है।

टिन में स्वयं दस अंक होते हैं: पहले चार क्षेत्रीय संबद्धता को दर्शाते हैं, अगले चार विदेशी कंपनी के कोड के अनुरूप होते हैं जिसके तहत इसे रियल एस्टेट के एकीकृत राज्य रजिस्टर में दर्ज किया जाता है, अंतिम संख्या नियंत्रण संख्या होती है।

खाता खोलने की सूचना

यदि कोई निवासी किसी विदेशी वित्तीय संस्थान में खाता खोलता है, तो उसकी जिम्मेदारी विदेशी बैंक में खाता खोलने के बारे में सूचित करना है। विदेशी क्रेडिट संस्थानों में असीमित संख्या में खाते खोलने की अनुमति है, लेकिन करदाता उनमें से प्रत्येक के बारे में अपने कर कार्यालय को सूचित करने के लिए बाध्य है।

अधिसूचना खाता विवरण खोलने, बंद करने या बदलने की तारीख से एक महीने के भीतर जमा नहीं की जाती है। समय सीमा का उल्लंघन करने पर 1,000 से 2,000 रूबल की राशि में चेतावनी या प्रशासनिक जुर्माना लगाया जा सकता है।

इस दस्तावेज़ के लिए एक मानक प्रारूप है. आप सीधे निरीक्षक के माध्यम से या मेल द्वारा अधिसूचना जमा कर सकते हैं।

खुलने का समय और लागत

किसी विदेशी कंपनी के लिए खाता खोलने के लिए प्रत्येक वित्तीय संस्थान की अपनी अवधि होती है। यह आमतौर पर दो से पांच कार्यदिवसों तक होता है।

प्रत्येक ऋण देने वाली संस्था के आधार पर लागत भी भिन्न होती है। तत्काल उद्घाटन से जुड़ी लागतों के अलावा, आपको नोटरीकरण, कागजात के वैधीकरण और दस्तावेजों के अनुवाद की लागतों को भी ध्यान में रखना चाहिए।

खाता खोलने से इंकार

विदेशी मुद्रा लेनदेन करने के लिए लाइसेंस प्राप्त किसी भी बैंक को उसके अनुरोध पर किसी विदेशी कंपनी के लिए एक खाता खोलना आवश्यक है। इनकार करने का एकमात्र उचित कारण प्रदान किए गए कागजात का अधूरा या गलत तरीके से बनाया गया सेट हो सकता है।

ऐसे में यह स्पष्ट करना जरूरी है कि कौन से दस्तावेज गायब हैं या उनमें क्या त्रुटियां हुई हैं और इन कमियों को दूर करने के बाद बैंक से बार-बार अनुरोध करें।

एलएलसी के लिए चालू खाता कैसे खोलें: वीडियो

अप्रैल 2016 - ...वकील माइग्रेशन पोर्टल वेबसाइट।

अप्रैल 2014 - जनवरी 2015.श्रमिक प्रवासन मुद्दों के विशेषज्ञ। मॉस्को क्षेत्र के लिए रूस की संघीय प्रवासन सेवा का श्रम प्रवासन विभाग।

प्रश्न 13. एक राज्य विषय के रूप में रूसी संघ का लेखा चैंबर

प्रश्न 14. राज्य वित्तीय नियंत्रण के विषय के रूप में रूसी संघ का वित्त मंत्रालय

प्रश्न 15. राज्य वित्तीय नियंत्रण के विषय के रूप में कर और शुल्क के लिए रूसी संघ का मंत्रालय

प्रश्न 16. राज्य वित्तीय नियंत्रण के विषय के रूप में रूसी संघ की संघीय कर पुलिस सेवा

प्रश्न 17. वित्तीय एवं ऋण प्राधिकारियों का नियंत्रण (बैंकिंग नियंत्रण)

प्रश्न 18. खेत पर नियंत्रण

प्रश्न 19. लेखापरीक्षा (स्वतंत्र) वित्तीय नियंत्रण

प्रश्न 20. बजट की अवधारणा एवं भूमिका

प्रश्न 21. बजट के प्रकार

प्रश्न 22. रूसी संघ का बजटीय कानून

प्रश्न 23. रूसी संघ की बजट संरचना

प्रश्न 24. रूसी संघ की बजट संरचना के सिद्धांतों की विशेषताएं

प्रश्न 25. बजट प्रणाली के राजस्व भाग की संरचना

प्रश्न 26. बजट प्रणाली के व्यय पक्ष की संरचना

प्रश्न 27. बजट घाटा

प्रश्न 28. रूसी संघ के बजटीय अधिकार

प्रश्न 29. रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बजटीय अधिकार

प्रश्न 30. नगर पालिकाओं (स्थानीय सरकारों) के बजटीय अधिकार

प्रश्न 31. बजट प्रक्रिया

प्रश्न 32. बजट प्रक्रिया के सिद्धांतों की विशेषताएँ

प्रश्न 33. बजट वर्गीकरण

प्रश्न 34. बजट प्रक्रिया के चरण

प्रश्न 35. बजट ऋण

प्रश्न 36. राज्य के अतिरिक्त-बजटीय कोष की कानूनी व्यवस्था

प्रश्न 37. रूसी संघ के पेंशन कोष की विशेषताएं

प्रश्न 38. अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा कोष की विशेषताएँ

प्रश्न 39. रूसी संघ के संघीय सड़क कोष की विशेषताएं

प्रश्न 40. राज्य के राजस्व का कानूनी विनियमन

प्रश्न 41. कर और शुल्क

प्रश्न 42. रूसी संघ का कर कानून

प्रश्न 43. कर कानूनी संबंध

प्रश्न 44. कर कानून के तत्व

प्रश्न 45. करदाताओं के अधिकार और दायित्व

प्रश्न 46. कर अधिकारियों के अधिकार और दायित्व

प्रश्न 47. कर कानूनी संबंधों के विषयों के रूप में ऋण और अन्य संगठनों की जिम्मेदारियां

प्रश्न 48. कर कानूनों के उल्लंघन के लिए वित्तीय दायित्व

प्रश्न 49. कर कानूनों के उल्लंघन के लिए करदाता का आपराधिक दायित्व

प्रश्न 53. कर कानून के उल्लंघन के लिए रूसी संघ के कर और कर्तव्य मंत्रालय की जिम्मेदारी

प्रश्न 51. मूल्य वर्धित कर (वैट) की विशेषताएँ

प्रश्न 52. आयकर की विशेषताएँ

4. लाभ कर की दरें और इसे बजट में स्थानांतरित करने की प्रक्रिया

5. कर लाभ.

प्रश्न 53. कॉर्पोरेट संपत्ति कर की विशेषताएं

प्रश्न 54. उत्पाद करों की विशेषताएँ

प्रश्न 55. करों, कर्मचारियों के लक्षण

प्रश्न 56. व्यक्तिगत आयकर की विशेषताएँ

प्रश्न 57. व्यक्तियों की संपत्ति पर करों की विशेषताएँ

प्रश्न 58. राज्य श्रेय

प्रश्न 59. राष्ट्रीय ऋण

प्रश्न 60. सरकारी ऋणों का वर्गीकरण

प्रश्न 62. बीमा कानून

प्रश्न 63. बीमा कानूनी संबंध

प्रश्न 64. संपत्ति बीमा की विशेषताएँ

प्रश्न 65. बीमाकर्ताओं के बीच बातचीत

प्रश्न 66. सरकारी खर्च का कानूनी विनियमन

प्रश्न 67. वित्त पोषण

प्रश्न 69. सामाजिक एवं सांस्कृतिक व्यय

5. "सामाजिक नीति" अनुभाग में निम्नलिखित खर्च शामिल हैं:

प्रश्न 70: रक्षा व्यय

प्रश्न 71. सरकारी तंत्र को बनाए रखने की लागत

प्रश्न 73. सार्वजनिक पूंजी निवेश का वित्तपोषण

1. सार्वजनिक पूंजी निवेश के लिए वित्तपोषण खोलना

प्रश्न 74. अतिरिक्त बजटीय निधि

प्रश्न 75. बैंक ऋण देने का कानूनी आधार

प्रश्न 76. रूसी संघ की बैंकिंग शक्ति

प्रश्न 77. क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों का बैंक ऑफ रूस द्वारा विनियमन

प्रश्न 78. बैंक ऑफ रशिया का पर्यवेक्षण। ज़िम्मेदारी

प्रश्न 79. क्रेडिट संगठनों का पंजीकरण और लाइसेंसिंग

प्रश्न 80. किसी क्रेडिट संस्था को दिवालिया घोषित करना

प्रश्न 81. मौद्रिक प्रणाली का कानूनी आधार

प्रश्न 82. रूसी संघ के क्षेत्र में नकद लेनदेन

प्रश्न 83. रूसी संघ में मुद्रा विनियमन

प्रश्न 84. मुद्रा कानूनी संबंधों के विषय

प्रश्न 85. मुद्रा कानूनी संबंधों की वस्तुएँ

प्रश्न 86. मुद्रा लेनदेन

4. पूंजी के संचलन से संबंधित मुद्रा लेनदेन का अर्थ है:

प्रश्न 87. विदेशी मुद्रा लेनदेन का लाइसेंस देना

प्रश्न 88. विदेशी मुद्रा आय की अनिवार्य बिक्री

प्रश्न 89. अनिवासियों के बैंक खातों के प्रकार

1) अनिवासी बैंकों को छोड़कर, अनिवासी कानूनी संस्थाएँ:

प्रश्न 90. मुद्रा नियंत्रण

प्रश्न 91. मुद्रा नियंत्रण प्राधिकारियों के लक्षण

प्रश्न 92. मुद्रा कानूनों के उल्लंघन के लिए जिम्मेदारी

प्रश्न 93. कानूनी संबंधों का निपटारा

प्रश्न 94. बैंक खाता

प्रश्न 95. खाते खोलना, पुनः पंजीकरण करना और बंद करना

प्रश्न 96. गैर-नकद भुगतान के नियम

प्रश्न 97. निपटान दायित्व

प्रश्न 98. खातों से धनराशि का अविवादित डेबिट होना

प्रश्न 99. किसी विधेयक की विशेषताएँ

प्रश्न 89. अनिवासियों के बैंक खातों के प्रकार

1. रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश के अनुसार "रूसी संघ की मुद्रा में अधिकृत बैंकों द्वारा अनिवासी बैंक खाते खोलने और इन खातों पर संचालन करने की प्रक्रिया पर" दिनांक 12 अक्टूबर, 2000 संख्या। 93-I, अधिकृत बैंक गैर-निवासियों के लिए रूसी संघ की मुद्रा में निम्नलिखित प्रकार के बैंक खाते खोल सकते हैं:

खाते का प्रकार *को"("परिवर्तनीय खाता") - भुगतान के लिए अनिवासी व्यक्तियों, अनिवासी बैंकों सहित अनिवासी कानूनी संस्थाओं और आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालयों के लिए खोला जाता है

निर्दिष्ट निर्देशों के परिशिष्ट 1 में प्रदान किए गए लेनदेन के लिए रूसी संघ की मुद्रा में वस्तुएं। "के" प्रकार के खातों में नकद का उपयोग बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित तरीके से रूसी संघ के घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार पर विदेशी मुद्रा खरीदने के लिए किया जा सकता है;

खाता प्रकार "एच" ("गैर-परिवर्तनीय खाता") - अनिवासी व्यक्तियों, अनिवासी बैंकों सहित अनिवासी कानूनी संस्थाओं और निर्दिष्ट निर्देशों के परिशिष्ट 1 में दिए गए लेनदेन के लिए रूसी मुद्रा में निपटान के लिए आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालयों के लिए खोला गया है। "एन" प्रकार के खातों में धनराशि का उपयोग रूसी संघ के घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार पर विदेशी मुद्रा खरीदने के लिए किया जा सकता है;

खाता प्रकार *एफ" ("व्यक्तिगत खाता") - निर्दिष्ट निर्देशों के परिशिष्ट 1 में दिए गए लेनदेन के लिए रूसी संघ की मुद्रा में निपटान के लिए अनिवासी व्यक्तियों के लिए खोला गया। "एफ" प्रकार के खातों में धनराशि का उपयोग बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित तरीके से रूसी संघ के घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार पर विदेशी मुद्रा खरीदने के लिए किया जा सकता है।

एक या कई अधिकृत बैंकों में एक अनिवासी के नाम पर खोले गए "K", "N", "F" प्रकार के बैंक खातों की संख्या सीमित नहीं है। "के", "एन" और "एफ" प्रकार के खाते केवल गैर-निवासियों के लिए क्रेडिट संगठनों द्वारा खोले जा सकते हैं जो अधिकृत बैंक हैं। 2. "के", "एन" और "एफ" प्रकार के खाते अधिकृत बैंकों द्वारा गैर-निवासियों के साथ संपन्न बैंक खाता समझौतों के आधार पर खोले जाते हैं, जो परिशिष्ट में स्थापित के अलावा किसी अन्य अनिवासी खाता व्यवस्था के लिए प्रदान नहीं कर सकते हैं। निर्दिष्ट निर्देशों के लिए 1.

एक अनिवासी कानूनी इकाई की ओर से, एक अधिकृत बैंक के साथ एक बैंक खाता समझौता एक अनिवासी कानूनी इकाई की एक शाखा (प्रतिनिधि कार्यालय) के प्रमुख द्वारा किया जा सकता है, जो वकील की शक्ति के आधार पर कार्य करता है। अनिवासी कानूनी इकाई. आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालय अपनी ओर से अधिकृत बैंकों के साथ बैंक खाता समझौता करते हैं।

बैंक खाता खोलने के लिए, एक अनिवासी अधिकृत बैंक को दस्तावेज जमा करता है, जिसे जमा करना रूसी संघ के कानून की आवश्यकताओं के अनुसार अनिवार्य है।

"के", "एन" प्रकार के खाते खोलने के लिए, अनिवासी कानूनी संस्थाएं, अनिवासी बैंक और आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालय भी अधिकृत बैंक को जमा करते हैं:

1) अनिवासी बैंकों को छोड़कर, अनिवासी कानूनी संस्थाएँ:

विदेश में रूसी संघ के दूतावास (वाणिज्य दूतावास) में वैध दस्तावेज उस देश के कानूनों के तहत कानूनी इकाई की कानूनी स्थिति की पुष्टि करते हैं जहां यह कानूनी इकाई बनाई गई थी, विशेष रूप से,

एक कानूनी इकाई के राज्य पंजीकरण की पुष्टि करने वाले घटक दस्तावेज और दस्तावेज;

"/ शाखा (प्रतिनिधि कार्यालय) पर नियमों की विधिवत प्रमाणित प्रति, यदि "के" या "एन" प्रकार का खाता खोलने का समझौता किसी अनिवासी कानूनी इकाई की ओर से अधिकृत बैंक के साथ संपन्न हुआ है एक अनिवासी कानूनी इकाई की शाखा (प्रतिनिधि कार्यालय) का प्रमुख, एक अनिवासी कानूनी इकाई के वकील की शक्ति के आधार पर कार्य करना;

रूसी संघ की मुद्रा में खाता प्रबंधित करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर के साथ निर्धारित तरीके से प्रमाणित कार्ड। एक अनिवासी कानूनी इकाई और एक अधिकृत बैंक के बीच दस्तावेजों के इलेक्ट्रॉनिक आदान-प्रदान के मामले में, हस्तलिखित हस्ताक्षर के एक एनालॉग को पहचानने की एक प्रक्रिया स्थापित की जाती है, और इसके उपयोग की प्रक्रिया और शर्तों पर एक समझौता किया जाता है;

2) अनिवासी बैंक:

विदेश में रूसी संघ के दूतावास (वाणिज्य दूतावास) में वैध दस्तावेज उस देश के कानूनों के तहत एक अनिवासी बैंक की कानूनी स्थिति की पुष्टि करते हैं जहां यह अनिवासी बैंक बनाया गया था, विशेष रूप से, राज्य पंजीकरण की पुष्टि करने वाले घटक दस्तावेज और दस्तावेज एक अनिवासी बैंक;

शाखा (प्रतिनिधि कार्यालय) पर नियमों की एक विधिवत प्रमाणित प्रति, यदि प्रकार "के" या प्रकार "एन" का खाता खोलने का समझौता किसी अनिवासी बैंक की ओर से अधिकृत बैंक के प्रमुख द्वारा किया जाता है एक अनिवासी बैंक की एक शाखा (प्रतिनिधि कार्यालय), जो बैंक की पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर कार्य करती है - अनिवासी;

किसी अनिवासी बैंक की ओर से लेन-देन करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षरों का एक एल्बम, जिसमें रूसी मुद्रा में एक अनिवासी बैंक के खाते का प्रबंधन भी शामिल है। एक अनिवासी बैंक और एक अधिकृत बैंक के बीच दस्तावेजों के इलेक्ट्रॉनिक आदान-प्रदान के मामले में, हस्तलिखित हस्ताक्षर के एक एनालॉग को पहचानने की एक प्रक्रिया स्थापित की जाती है, और इसके उपयोग की प्रक्रिया और शर्तों पर एक समझौता किया जाता है। अनिवासी बैंक जो रूसी संघ की मुद्रा में खाता खोलने के लिए रूस के बैंक द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, इसके अलावा अधिकृत बैंक को केवल लेनदेन करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षरों का एक एल्बम जमा करते हैं। अनिवासी बैंक, जिसमें रूसी संघ की मुद्रा में अनिवासी बैंक के खाते का प्रबंधन भी शामिल है।

किसी अनिवासी व्यक्ति के लिए अधिकृत बैंक द्वारा "K", "N", "F" प्रकार के खाते खोलना उसकी व्यक्तिगत उपस्थिति में किया जाता है।

बैंक खाता खोलते समय, एक अनिवासी व्यक्ति अधिकृत बैंक को अपनी पहचान बताने वाला पासपोर्ट या अन्य वैध दस्तावेज प्रस्तुत करता है और इस क्षमता में रूसी संघ द्वारा मान्यता प्राप्त है, यदि

अन्यथा रूसी संघ की अंतरराष्ट्रीय संधियों द्वारा प्रदान नहीं किया गया है, जिसमें रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर या आंतरिक मामलों के निकाय या विदेश मंत्रालय के संबंधित राजनयिक मिशन या रूसी संघ के कांसुलर कार्यालय द्वारा जारी प्रवेश वीजा शामिल है। रूसी संघ। यदि रूसी संघ की एक अंतरराष्ट्रीय संधि किसी विदेशी राज्य से रूसी संघ के क्षेत्र में आने वाले अनिवासी व्यक्ति के वीज़ा-मुक्त प्रवेश का प्रावधान करती है, तो प्रवेश वीज़ा की आवश्यकता नहीं है।

प्रस्तुत दस्तावेज़ के आधार पर, अधिकृत बैंक का जिम्मेदार व्यक्ति एक सूचना प्रमाणपत्र तैयार करता है, जो डेटा को दर्शाता है जो एक अनिवासी व्यक्ति की पहचान स्थापित करने में मदद करता है, और इस प्रकार का खाता खोलते समय "एफ" -इस प्रकार के खाते के माध्यम से भुगतान न करने का अनिवासी व्यक्ति का दायित्व भी "एफ"व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित संचालन। अनिवासी व्यक्ति के निवास स्थान के बारे में जानकारी और सहायक दस्तावेजों के अभाव में अतिरिक्त जानकारी अनिवासी व्यक्ति के शब्दों के अनुसार सूचना प्रमाण पत्र में परिलक्षित होती है। सूचना प्रमाणपत्र पर एक अनिवासी व्यक्ति और अधिकृत बैंक के जिम्मेदार व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। जिम्मेदार व्यक्तियों की सूची अधिकृत बैंक के आदेश द्वारा निर्धारित की जाती है।

यदि "के", "एन" प्रकार का खाता खोलने पर एक समझौता एक अनिवासी कानूनी इकाई या आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालय के प्रतिनिधि द्वारा संपन्न होता है, या यदि "के", "एन", "एफ" प्रकार का खाता है "किसी अनिवासी के प्रतिनिधि द्वारा निपटान किया जाता है, प्रतिनिधि को पावर ऑफ अटॉर्नी के साथ अपने अधिकार की पुष्टि करनी होगी।

खाता खोलने (खाते का निपटान) के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी निर्धारित तरीके से प्रमाणित की जाती है। विदेश से भेजी गई (आयातित) पावर ऑफ अटॉर्नी को विदेश में रूसी संघ के दूतावास (वाणिज्य दूतावास) या रूसी संघ में किसी विदेशी राज्य के दूतावास (वाणिज्य दूतावास) में वैध किया जाना चाहिए। यदि निर्दिष्ट दस्तावेज़ क्षेत्र में जारी किए गए थे तो दस्तावेज़ों के वैधीकरण की आवश्यकता नहीं है:

ए) 1961 के विदेशी सार्वजनिक दस्तावेजों के वैधीकरण की आवश्यकता को समाप्त करने वाले हेग कन्वेंशन के पक्षकारों का कहना है (यदि दस्तावेज़ में स्वयं एक एपोस्टील चिपका हुआ है या कन्वेंशन की आवश्यकताओं के अनुसार किसी विदेशी राज्य के सक्षम प्राधिकारी द्वारा एक अलग शीट है) );

बी) 1993 के नागरिक, पारिवारिक और आपराधिक मामलों में कानूनी सहायता और कानूनी संबंधों पर कन्वेंशन के पक्षकारों को बताता है;

ग) वे राज्य जिनके साथ रूसी संघ ने नागरिक, पारिवारिक और आपराधिक मामलों में कानूनी सहायता और कानूनी संबंधों पर समझौते किए हैं।

विदेशी भाषा में तैयार किए गए दस्तावेज़ निर्धारित तरीके से प्रमाणित रूसी में अनुवाद के साथ अधिकृत बैंक को प्रस्तुत किए जाते हैं। किसी अधिकृत बैंक में जमा करने की आवश्यकता नहीं है

रूसी संघ की मुद्रा में एक अनिवासी बैंक के खाते का प्रबंधन करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षरों के एक एल्बम का रूसी में प्रमाणित अनुवाद।

यदि किसी अनिवासी द्वारा बैंक खाता खोलते समय अधिकृत बैंक को प्रदान की गई जानकारी बाद में बदल जाती है, तो अनिवासी सूचना में परिवर्तन की तारीख से एक महीने के भीतर संबंधित परिवर्तन अधिकृत बैंक को प्रस्तुत कर देता है।

दस्तावेज़, दस्तावेज़ों की प्रतियां, जिन्हें इस अनुभाग के अनुसार प्रस्तुत करना आवश्यक है, बैंक खाता समझौते की पूरी अवधि के लिए अधिकृत बैंक द्वारा भंडारण के अधीन हैं, साथ ही बैंक की समाप्ति के बाद कम से कम पांच साल तक खाता समझौता. 3. रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-निवासियों के लेनदेन के लिए रूसी संघ की मुद्रा में निपटान नकद और गैर-नकद में किया जाता है।

रूसी मुद्रा में नकद भुगतान करते समय, गैर-निवासियों को रूसी संघ के कानून द्वारा निवासियों के लिए स्थापित नकद भुगतान की प्रक्रिया का पालन करना आवश्यक है, जिसमें बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित कानूनी संस्थाओं के बीच नकद भुगतान की अधिकतम राशि भी शामिल है।

रूसी मुद्रा में क्रेडिट (ऋण) निवासियों द्वारा गैर-नकद तरीके से अनिवासी व्यक्तियों को प्रदान किया जाता है।

गैर-निवासियों को "K", "N" प्रकार के अपने खातों से निकासी करने और "K", "N" प्रकार के अपने खातों में रूसी संघ की नकद मुद्रा जमा करने का अधिकार केवल उन मामलों में है जहां पंक्ति में कॉलम 4 है। निर्दिष्ट अनुलग्नक 1 की तालिका ए के संबंधित प्रकार के संचालन के निर्देशों ने खाता प्रकार के नाम में "(सुपर।)" शब्द जोड़ा है।

प्रकार के खातों पर नकद लेनदेन "को","एन" बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया के अनुसार किया जाता है। वहीं, आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालयों के लिए रूबल नकदी की कोई सीमा नहीं है।

अनिवासी व्यक्तियों को बिना किसी प्रतिबंध के अपने "एफ" प्रकार के खातों से नकद रूसी मुद्रा निकालने का अधिकार है।

अनिवासी व्यक्तियों को रूसी संघ की नकद मुद्रा को उनके प्रकार "एफ" खातों में जमा करने का अधिकार केवल प्रकार के खाते में धन जमा करने के आधार पर है "एफ"धन की उत्पत्ति की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के प्रावधान पर, उक्त निर्देशों के परिशिष्ट 1 में स्थापित किया गया है।

यदि खाते में प्रस्तुत सभी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए "K", "N" या "F" प्रकार के खाते में अपर्याप्त धनराशि है, तो प्रकार के खातों से राइट-ऑफ कर दिया जाए। "के", "एन"या "एफ" रूसी मुद्रा में निवासी खातों के लिए रूसी संघ के कानून और बैंक ऑफ रूस के नियमों द्वारा स्थापित तरीके से किया जाता है।

रूसी मुद्रा में स्थानांतरण निवासी खातों से इस प्रकार के खातों में किया जा सकता है "के", "एन", "एफ"केवल उन प्रकार के लेन-देन के लिए जो निपटान दस्तावेजों में दर्शाए गए अनिवासी प्राप्तकर्ता के खाते की व्यवस्था द्वारा प्रदान किए जाते हैं।

रूसी संघ की मुद्रा में स्थानांतरण "के", "नहीं", "एफ" प्रकार के खातों से केवल उन प्रकार के लेनदेन के लिए किया जा सकता है जो भुगतान में निर्दिष्ट अनिवासी भुगतानकर्ता के खाते की व्यवस्था द्वारा प्रदान किए जाते हैं। दस्तावेज़.

रूसी मुद्रा में निपटान गैर-निवासियों द्वारा "K" प्रकार के अनिवासी बैंक खातों के माध्यम से किया जा सकता है, "एच" में"K", "N" प्रकार के खाता मोड के अनुसार।

अधिकृत बैंक बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित तरीके से अनिवासी बैंकों के लिए रूसी मुद्रा में खाते खोलते हैं।

निवासी खातों से इस प्रकार के खातों में रूसी मुद्रा का स्थानांतरण "को","एन", "एफ" विशेष रूप से अधिकृत बैंकों में खोले गए निवासी खातों से किया जा सकता है।

निवासियों के पक्ष में "के", "एन", "एफ" प्रकार के खातों से रूसी मुद्रा का हस्तांतरण अधिकृत बैंकों में खोले गए निवासी खातों और निवासी क्रेडिट संस्थानों में खोले गए निवासी खातों में किया जा सकता है जो अधिकृत बैंक नहीं हैं। .

प्रकार "के" और प्रकार के खातों में गैर-निवासियों के धन की कीमत पर विदेशी मुद्रा की खरीद के लिए संचालन "एफ"खाते में धन के संतुलन की सीमा के भीतर रूसी संघ के कानून और बैंक ऑफ रूस के नियमों के अनुसार प्रतिबंधों के बिना किया जाता है।

"एन" प्रकार के खातों में धनराशि का उपयोग रूसी संघ के घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार पर विदेशी मुद्रा खरीदने के लिए केवल तभी किया जा सकता है, जब निम्नलिखित शर्तें पूरी हों:

किसी अनिवासी से नकदी का उपयोग करके विदेशी मुद्रा खरीदने का आदेश कोष"एन" प्रकार के खाते पर केवल अधिकृत बैंक को दिया जाता है जिसमें एक अनिवासी के पास *एन" प्रकार का खाता होता है;

"एन" प्रकार के खाते में धनराशि का उपयोग करके विदेशी मुद्रा खरीदने का आदेश किसी अधिकृत बैंक द्वारा किसी अनिवासी द्वारा अधिकृत बैंक में जमा करने की तारीख से 365 कैलेंडर दिनों से पहले निष्पादित नहीं किया जाता है;

विदेशी मुद्रा की खरीद के आदेश में रूसी संघ की मुद्रा में प्रकार के खाते में रखी गई धनराशि का संकेत होना चाहिए "एन"जिस कीमत पर विदेशी मुद्रा खरीदी जाएगी;

जिस दिन से एक अनिवासी किसी अधिकृत बैंक को विदेशी मुद्रा खरीदने का आदेश प्रस्तुत करता है, उसके निष्पादन या निकासी के दिन तक की अवधि के दौरान, खाते के प्रकार में धनराशि का शेष "एन" नहीं हैविदेशी मुद्रा की खरीद के आदेश में निर्दिष्ट राशि से कम हो सकता है।

इस मामले में, एक अनिवासी को किसी भी समय विदेशी मुद्रा खरीदने के आदेश में निर्दिष्ट रूसी मुद्रा की मात्रा को कम करने के साथ-साथ विदेशी मुद्रा खरीदने के आदेश को वापस लेने का अधिकार है। विदेशी मुद्रा की खरीद के आदेश में पहले निर्दिष्ट रूसी मुद्रा की मात्रा में कमी की स्थिति में, अवधि का प्रवाह बाधित नहीं होता है।

व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं में अंतर यह है कि निवासी एक ऐसा व्यक्ति है जिसके पास किसी देश का स्थायी पंजीकरण है, पिछले 12 महीनों में 183 कैलेंडर दिनों के लिए किसी दिए गए देश में स्थायी निवास है, और एक अनिवासी एक कानूनी इकाई है जो इसके अनुसार बनाई गई है रूसी संघ के क्षेत्र पर स्थित एक विदेशी राज्य का कानून, 183 दिनों से अधिक समय तक रूसी संघ के बाहर रहने वाला एक व्यक्ति

निवासी, अनिवासी, निवासी के अधिकार और दायित्वों की अवधारणाएं, अनिवासी के अधिकार और दायित्व, निवासी की जिम्मेदारी, मुद्रा कानून का पालन करने में विफलता के लिए अनिवासी की जिम्मेदारी, कौन से लेनदेन विनिमय के अधीन हैं नियंत्रण और विनियमन, 3एनडीएफएल घोषणा भरने का एक उदाहरण, निवास की गणना का एक उदाहरण

सामग्री का विस्तार करें

सामग्री संक्षिप्त करें

निवासी और अनिवासी - यही परिभाषा है

निवासी हैएक व्यक्ति जिसके पास देश का स्थायी पंजीकरण है, साथ ही पिछले 12 महीनों के दौरान 183 कैलेंडर दिनों के लिए रूसी कानून के संबंध में इस देश में स्थायी रूप से निवास कर रहा है, या यह एक कानूनी इकाई है, या एक संगठन है जिसके पास नहीं है एक कानूनी इकाई, या एक राजनयिक या अन्य अधिकारी की स्थिति, रूसी संघ के कानून के अनुसार स्थापित एक प्रतिनिधि कार्यालय, जो उसके क्षेत्र या विदेश में स्थित है।

निवासी हैएक व्यक्ति, कानूनी या प्राकृतिक, स्थायी रूप से पंजीकृत या किसी दिए गए देश में स्थायी रूप से रहने वाला। किसी व्यक्ति को किसी देश का निवासी माना जाता है यदि वह किसी दिए गए कर वर्ष में 6 महीने से अधिक समय तक देश में रहता है, "उसके जीवन और व्यावसायिक हितों का केंद्र" वहां है, या घरेलू कानून द्वारा स्थापित किसी अन्य मानदंड को पूरा करता है। इस देश का. कानूनी संस्थाओं के लिए, निवासी की स्थिति आमतौर पर उनके गठन के स्थान, पंजीकरण, "नियंत्रण केंद्र" के स्थान और अन्य समान मानदंडों के आधार पर निर्धारित की जाती है।

यह किसी दिए गए देश में पंजीकृत एक कानूनी या प्राकृतिक व्यक्ति है, जो पूरी तरह से राष्ट्रीय कानून के अधीन है।

किसी अन्य देश का नागरिक इस राज्य में स्थायी रूप से निवास कर रहा हो।

- ये रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए निवास परमिट के आधार पर रूसी संघ में स्थायी रूप से रहने वाले व्यक्ति, विदेशी नागरिक और स्टेटलेस व्यक्ति हैं।

- ये करदाता, ऐसे व्यक्ति हैं जो वास्तव में पिछले 12 महीनों में कम से कम 183 कैलेंडर दिनों के लिए रूसी संघ में हैं।

- ये, कुछ राज्यों में, विदेशी नागरिक और विदेशी संगठन हैं जिनके पास मेजबान देश के भीतर पूर्ण अधिकार और दायित्व हैं।

- ये वे व्यक्ति हैं जिनके पास रूसी संघ में स्थायी निवास स्थान है, जिनमें अस्थायी रूप से रूसी संघ के बाहर स्थित लोग भी शामिल हैं।

- ये रूसी कानून के अनुसार बनाई गई कानूनी संस्थाएं हैं, साथ ही उनकी शाखाएं और प्रतिनिधि कार्यालय भी हैं, लेकिन रूसी संघ के बाहर स्थित हैं।

- ये वे संगठन हैं जिनके पास कानूनी इकाई का दर्जा नहीं है, जो रूसी कानून, राजनयिक और रूसी संघ के बाहर स्थित अन्य आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालयों, उनकी शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों के अनुसार बनाए गए हैं।

उधार लिया हुआ शब्द है. शब्द का पहला भाग, उपसर्ग रे, लैटिन से अनुवादित, का अर्थ है वापस जाना, फिर से, फिर से, सेडेरे शब्द का दूसरा भाग - का अर्थ है बैठना, बैठना। फलस्वरूप निवासी शब्द का शाब्दिक अर्थ है जो निरंतर बैठा रहे, यथास्थान रहे।

- यह गुप्त खुफिया विभाग का गुप्त आयुक्त, पूरे खुफिया नेटवर्क का मुखिया होता है। सीधे शब्दों में कहें तो एक वरिष्ठ जासूस। शब्द का यह अर्थ "द रेजिडेंट्स मिस्टेक" और "द रेजिडेंट्स फेट" फिल्में देखने के बाद लोगों के दिमाग में घर कर गया।

अनिवासी हैएक कानूनी इकाई, या एक संगठन जिसके पास कानूनी इकाई का दर्जा नहीं है, एक विदेशी राज्य के कानून के अनुसार बनाया गया है, या विदेशी राज्यों के राजनयिक मिशन या रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित अन्य आधिकारिक संगठन। या यह एक ऐसा व्यक्ति है जो पिछले 12 महीनों में 183 कैलेंडर दिनों से अधिक समय तक रूसी संघ के बाहर रहा है, यानी जिसके पास इस देश में कोई स्थायी निवास नहीं है।

अनिवासी हैएक कानूनी इकाई या व्यक्ति जो किसी दिए गए राज्य का निवासी नहीं है और इसलिए उसे केवल उस देश के स्रोतों से होने वाली आय पर कर का भुगतान करना आवश्यक है।

अनिवासी- यह एक कानूनी या प्राकृतिक व्यक्ति है जो एक राज्य में काम कर रहा है, लेकिन स्थायी रूप से पंजीकृत है और दूसरे राज्य में रह रहा है।

अनिवासी- वह व्यक्ति जिसका अपने देश से बाहर स्थायी निवास हो।

गैर निवासियों- ये ऐसी कंपनियाँ और संगठन हो सकते हैं जो कानूनी संस्थाएँ नहीं हैं, जो विदेशी राज्यों के कानूनों, या देश में स्थित विदेशी राजनयिक और अन्य आधिकारिक मिशनों के साथ-साथ अंतर्राष्ट्रीय संगठनों, उनकी शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों के अनुसार बनाई गई हैं।

गैर निवासियों- ये ऐसे व्यक्ति और कानूनी संस्थाएं हैं जिनके पास कर, मुद्रा या अन्य कानून के प्रयोजनों के लिए किसी दिए गए देश में स्थायी निवास नहीं है।

गैर निवासियों- ये वे व्यक्ति हैं जो "निवासियों" की अवधारणा की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं।

यहां के निवासी कौन हैं

विषय (साहित्य, कानून) पर सभी सामग्री का अध्ययन करने के बाद, निम्नलिखित विषयों को निवासियों के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है:

रूसी संघ में स्थायी निवास वाले व्यक्ति, जिनमें अस्थायी रूप से रूसी संघ के बाहर स्थित लोग भी शामिल हैं;

निवास परमिट के साथ रूसी संघ के क्षेत्र में रहने वाले विदेशी;

रूसी संघ के कानून के अनुसार रूसी संघ में स्थान के साथ बनाई गई कानूनी संस्थाएं;

उद्यम और संगठन जो कानूनी संस्थाएं नहीं हैं, रूसी संघ के कानून के अनुसार रूसी संघ में स्थित हैं;

रूसी संघ के बाहर स्थित रूसी संघ के राजनयिक और अन्य आधिकारिक मिशन;

रूसी संघ के बाहर स्थित निवासियों की शाखाएँ और प्रतिनिधि कार्यालय।

निवासी अधिकार

निवासियों के अधिकार संघीय कानून "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" के अनुच्छेद 14 और 24 द्वारा सुरक्षित हैं, अर्थात्:

बिना किसी प्रतिबंध के, अधिकृत बैंकों में विदेशी मुद्रा में खाते (जमा) खोलें;

निवासी कानूनी संस्थाओं को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों में खोले गए अपने खातों के माध्यम से भुगतान करने का अधिकार है;

निवासी कानूनी संस्थाएं माल की खुदरा खरीद और बिक्री के अनुबंधों के तहत रूसी संघ की नकद मुद्रा में खातों का उपयोग किए बिना अनिवासी व्यक्तियों के साथ समझौता कर सकती हैं, साथ ही गैर-जनसंख्या को परिवहन, होटल और अन्य सेवाएं प्रदान करते समय निपटान भी कर सकती हैं। -रूसी संघ के क्षेत्र के निवासी व्यक्ति;

निवासी कानूनी संस्थाएं हवाई अड्डों पर विदेशी विमानों, नदी और समुद्री बंदरगाहों में विदेशी जहाजों की सेवा के लिए नकद विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में खातों का उपयोग किए बिना अनिवासी व्यक्तियों के साथ समझौता कर सकती हैं, साथ ही जब गैर-निवासी हवाई जहाज के लिए भुगतान करते हैं। रूसी संघ के क्षेत्र पर नेविगेशन, हवाई अड्डे और बंदरगाह शुल्क;

निवासी कानूनी संस्थाएं, अधिकृत बैंकों में खातों का उपयोग किए बिना, विदेशी राज्यों के हवाई अड्डों पर ऐसी कानूनी संस्थाओं के विमानों की सर्विसिंग के लिए गैर-निवासियों के साथ नकद विदेशी मुद्रा और रूसी मुद्रा में भुगतान कर सकती हैं, विदेशी नदी और समुद्री बंदरगाहों में ऐसी कानूनी संस्थाओं के जहाज राज्य, और ऐसी कानूनी संस्थाओं के अन्य वाहन विदेशी राज्यों के क्षेत्रों में रहने के दौरान, साथ ही जब ऐसी कानूनी संस्थाएं सुनिश्चित करने से संबंधित विदेशी राज्यों के क्षेत्रों पर हवाई नेविगेशन, हवाई अड्डे, बंदरगाह बकाया और अन्य अनिवार्य शुल्क का भुगतान करती हैं। ऐसी कानूनी संस्थाओं की गतिविधियाँ;

निवासी कानूनी संस्थाएं, अधिकृत बैंकों में बैंक खातों का उपयोग किए बिना, विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित निवासी व्यक्तियों के साथ-साथ शाखाओं, प्रतिनिधि कार्यालयों और कानूनी के अन्य प्रभागों के साथ निपटान कर सकती हैं। रूसी संघ के कानून के अनुसार बनाई गई संस्थाएं, और यात्रियों की ढुलाई के लिए अनुबंध के तहत अनिवासी व्यक्ति, साथ ही रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित निवासी व्यक्तियों के साथ विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में निपटान और गैर-निवासी व्यक्तियों द्वारा व्यक्तिगत, पारिवारिक, घरेलू और व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित अन्य जरूरतों के लिए व्यक्तियों द्वारा परिवहन किए गए माल की ढुलाई के लिए अनुबंध के तहत।

राजनयिक मिशन, रूसी संघ के कांसुलर कार्यालय और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित रूसी संघ के अन्य आधिकारिक मिशन, साथ ही अंतरराज्यीय या अंतर सरकारी संगठनों में रूसी संघ के स्थायी मिशन प्रतिनिधियों या कर्मचारियों के साथ नकद भुगतान कर सकते हैं। अधिकृत बैंकों में बैंक खातों का उपयोग किए बिना प्रतिनिधि कार्यालय;

निवासी कानूनी संस्थाएं, अधिकृत बैंकों में बैंक खातों का उपयोग किए बिना, राजनयिक मिशनों, रूसी संघ के कांसुलर कार्यालयों के कर्मचारियों को वेतन के भुगतान से जुड़े लेनदेन के लिए रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित निवासी व्यक्तियों के साथ नकद विदेशी मुद्रा में निपटान कर सकती हैं। और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित रूसी संघ के अन्य आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालय, साथ ही अंतरराज्यीय या अंतर सरकारी संगठनों में रूसी संघ के स्थायी मिशन, बाहर स्थित एक निवासी कानूनी इकाई के प्रतिनिधि कार्यालय के कर्मचारियों को वेतन के भुगतान के लिए रूसी संघ का क्षेत्र, भुगतान के लिए और (या) देश के क्षेत्र में कर्मचारियों की व्यापार यात्रा से जुड़े खर्चों की प्रतिपूर्ति, जहां प्रतिनिधि कार्यालय स्थित हैं, संस्थान और संगठन और उससे आगे, क्षेत्र के अपवाद के साथ रूसी संघ;

वे अपने बैंक खातों के माध्यम से किसी भी विदेशी मुद्रा में भुगतान कर सकते हैं, यदि आवश्यक हो, तो अधिकृत बैंक के साथ सहमत दर पर रूपांतरण ऑपरेशन कर सकते हैं, भले ही खाता किसी भी विदेशी मुद्रा में खोला गया हो;

निवासी जिम्मेदारियाँ

लेकिन, हर जगह की तरह, अधिकारों के अलावा जिम्मेदारियाँ भी हैं, वे भी इस कानून द्वारा स्थापित की जाती हैं:

निवासियों को यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि अधिकृत बैंकों में खोले गए उनके खाते और (या) रूसी संघ के बाहर के बैंकों में खोले गए खाते, संघीय कानून द्वारा स्थापित आवश्यकताओं के अनुसार, विदेशी व्यापार अनुबंध प्राप्त करते हैं जिसके लिए संघीय कानून जारी करने का प्रावधान करता है। एक लेनदेन पासपोर्ट, रूसी संघ की सरकार द्वारा निर्धारित शेयर में रूसी संघ की मुद्रा।

निवासी की जिम्मेदारी

स्थापित समय सीमा के उल्लंघन में, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित एक बैंक में खाता खोलने (बंद करने) या खाते (जमा) के विवरण बदलने के बारे में अधिसूचना के कर प्राधिकरण को प्रस्तुत करना और (या) स्थापित प्रपत्र में नहीं;

रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित किसी बैंक में खाता खोलने (बंद करने) या खाते (जमा) का विवरण बदलने के बारे में कर प्राधिकरण को अधिसूचना प्रस्तुत करने में विफलता;

गैर-निवासियों को हस्तांतरित माल, गैर-निवासियों के लिए किए गए कार्य, गैर-निवासियों को प्रदान की गई सेवाओं या अधिकृत बैंकों में उनके बैंक खातों में विदेशी मुद्रा या रूसी संघ की मुद्रा प्राप्त करने के दायित्व को निर्धारित अवधि के भीतर पूरा करने में विफलता गैर-निवासियों को हस्तांतरित बौद्धिक गतिविधि की जानकारी या परिणामों के लिए, जिसमें उनके लिए विशेष अधिकार भी शामिल हैं (इस मामले में, कानूनी इकाई बनाए बिना उद्यमशीलता गतिविधियों में लगे व्यक्तियों को उत्तरदायी ठहराया जा सकता है);

रूसी संघ में आयातित नहीं किए गए सामान (रूसी संघ में प्राप्त नहीं हुए), प्रदर्शन नहीं किए गए कार्य, प्रदान नहीं की गई सेवाएं, या जानकारी के लिए गैर-निवासियों को भुगतान किए गए धन को रूसी संघ में वापस करने के दायित्व को स्थापित समय सीमा के भीतर पूरा करने में विफलता या बौद्धिक गतिविधि के परिणाम हस्तांतरित नहीं किए गए, जिसमें उनके लिए विशेष अधिकार भी शामिल हैं (इस मामले में, कानूनी इकाई बनाए बिना उद्यमशीलता गतिविधियों में लगे व्यक्तियों को उत्तरदायी ठहराया जा सकता है);

अनिवासी

रूस में अनिवासी

अनिवासी व्यक्ति;

रूस के बाहर स्थायी रूप से रहने वाले व्यक्ति, जिनमें अस्थायी रूप से इसके क्षेत्र में रहने वाले लोग भी शामिल हैं;

विदेशी राज्यों के कानूनों के अनुसार और रूस के बाहर स्थित कानूनी संस्थाएँ;

उद्यम और संगठन जो कानूनी संस्थाएं नहीं हैं, विदेशी राज्यों के कानूनों के अनुसार बनाए गए हैं और रूस के बाहर स्थित हैं;

रूसी संघ में मान्यता प्राप्त विदेशी राज्यों के राजनयिक और कांसुलर संस्थान और अंतरराज्यीय और अंतर सरकारी संगठनों के लिए इन राज्यों के स्थायी मिशन;

रूसी संघ में अंतरराज्यीय और अंतर सरकारी संगठन, उनकी शाखाएं और प्रतिनिधि कार्यालय;

अन्य व्यक्ति जिन्हें निवासी के रूप में निर्दिष्ट नहीं किया गया है।

अनिवासियों के अधिकार

गैर-निवासियों के अधिकार, साथ ही निवासियों के अधिकार, संघीय कानून "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" के अनुच्छेद 24 में निहित हैं, अर्थात्:

मुद्रा नियंत्रण अधिकारियों और एजेंटों द्वारा किए गए निरीक्षणों की रिपोर्ट से परिचित होने का अधिकार;

कानून द्वारा निर्धारित तरीके से मुद्रा नियंत्रण अधिकारियों और एजेंटों और उनके अधिकारियों के निर्णयों और कार्यों (निष्क्रियता) के खिलाफ अपील करने का अधिकार;

कानून द्वारा निर्धारित तरीके से मुद्रा नियंत्रण अधिकारियों और एजेंटों और उनके अधिकारियों के गैरकानूनी कार्यों (निष्क्रियता) के कारण हुई वास्तविक क्षति के लिए मुआवजे का अधिकार।

अनिवासियों की जिम्मेदारियां

एक अनिवासी की जिम्मेदारियाँ एक निवासी की जिम्मेदारियों के समान हैं:

जहां आवश्यक हो, मुद्रा नियंत्रण अधिकारियों और एजेंटों को दस्तावेज़ और जानकारी प्रदान करें;

निर्धारित तरीके से रिकॉर्ड रखें और उनके द्वारा किए जाने वाले मुद्रा लेनदेन पर रिपोर्ट तैयार करें, प्रासंगिक मुद्रा लेनदेन की तारीख से कम से कम तीन साल तक संबंधित दस्तावेजों और सामग्रियों की सुरक्षा सुनिश्चित करें, लेकिन निष्पादन की तारीख से पहले नहीं। अनुबंध;

रूसी संघ के मुद्रा कानून के कृत्यों और मुद्रा विनियमन प्राधिकारियों के कृत्यों के पहचाने गए उल्लंघनों को खत्म करने के लिए मुद्रा नियंत्रण अधिकारियों के निर्देशों का पालन करें।

अनिवासियों का दायित्व

प्रशासनिक अपराध संहिता के अनुसार, निवासी प्रशासनिक जुर्माने के रूप में मुद्रा कानून के उल्लंघन के लिए जिम्मेदार हैं (राशि प्रत्येक विशिष्ट मामले में भिन्न होती है):

अवैध मुद्रा लेनदेन करना, एक विशेष खाते के उपयोग और आरक्षण आवश्यकताओं के लिए स्थापित आवश्यकताओं का पालन करने में विफलता के साथ मुद्रा लेनदेन, साथ ही एक विशेष खाते से धन, आंतरिक और बाहरी प्रतिभूतियों को लिखना और (या) जमा करना और एक विशेष आरक्षण के लिए स्थापित आवश्यकताओं का पालन करने में विफलता के मामले में खाता (इस मामले में, कानूनी इकाई बनाए बिना उद्यमशीलता गतिविधियों में लगे व्यक्तियों को उत्तरदायी ठहराया जा सकता है);

विदेशी मुद्रा आय के हिस्से को अनिवार्य रूप से बेचने के दायित्व को पूरा करने में विफलता, साथ ही विदेशी मुद्रा आय के हिस्से की अनिवार्य बिक्री के लिए स्थापित प्रक्रिया का उल्लंघन (इस मामले में, कानूनी इकाई बनाए बिना उद्यमशीलता गतिविधियों में लगे व्यक्तियों को हिरासत में लिया जा सकता है) उत्तरदायी);

मुद्रा लेनदेन के लिए लेखांकन और रिपोर्टिंग फॉर्म जमा करने के लिए स्थापित प्रक्रिया का अनुपालन करने में विफलता, सहायक बैंक दस्तावेजों के साथ रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों में खातों (जमा) में धन की आवाजाही पर रिपोर्ट जमा करने की प्रक्रिया और (या) समय सीमा , विदेशी मुद्रा लेनदेन संचालन करते समय सहायक दस्तावेज और जानकारी जमा करने के लिए स्थापित प्रक्रिया का उल्लंघन, लेनदेन पासपोर्ट जारी करने के लिए स्थापित नियमों का उल्लंघन या मुद्रा लेनदेन, सहायक दस्तावेजों और जानकारी पर लेखांकन और रिपोर्टिंग दस्तावेजों के लिए स्थापित भंडारण अवधि का उल्लंघन। मुद्रा लेनदेन या लेनदेन पासपोर्ट ले जाना;

दस दिनों से अधिक समय तक मुद्रा लेनदेन करते समय मुद्रा लेनदेन, सहायक दस्तावेजों और सूचनाओं के लिए लेखांकन और रिपोर्टिंग फॉर्म जमा करने के लिए स्थापित समय सीमा का उल्लंघन - जुर्माने को चेतावनी से बदला जा सकता है;

दस से अधिक लेकिन तीस दिनों से अधिक नहीं के लिए मुद्रा लेनदेन करते समय मुद्रा लेनदेन, सहायक दस्तावेजों और सूचनाओं के लिए लेखांकन और रिपोर्टिंग फॉर्म जमा करने के लिए स्थापित समय सीमा का उल्लंघन;

तीस दिनों से अधिक समय तक मुद्रा लेनदेन करते समय मुद्रा लेनदेन, सहायक दस्तावेजों और सूचनाओं के लिए लेखांकन और रिपोर्टिंग फॉर्म जमा करने के लिए स्थापित समय सीमा का उल्लंघन;

रूसी संघ में आयात और शिपमेंट के लिए स्थापित प्रक्रिया का उल्लंघन और दस्तावेजी रूप में रूसी मुद्रा और घरेलू प्रतिभूतियों के रूसी संघ से निर्यात और शिपमेंट;

रूसी संघ में आयात और शिपमेंट और दस्तावेजी रूप में रूसी मुद्रा और घरेलू प्रतिभूतियों के रूसी संघ से निर्यात और शिपमेंट के लिए स्थापित प्रक्रिया का उल्लंघन।

गैर-निवासियों का दायित्व

निवासियों और गैर-निवासियों का संचालन मुद्रा विनियमन के अधीन है

मुद्रा विनियमन सरकारी निकायों की गतिविधि है जिसका उद्देश्य मुद्रा लेनदेन करने की प्रक्रिया को विनियमित करना है।

मुद्रा विनियमन अध्याय 2 संख्या 173-एफजेड "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" दिनांक 10 दिसंबर, 2003 में निहित है।

निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन

रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर खोले गए एक निवासी के खाते से रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए किसी अन्य निवासी के खाते में रूसी मुद्रा का स्थानांतरण, और रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए एक निवासी के खाते से दूसरे निवासी के खाते में स्थानांतरण रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर खोला गया;

रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर खोले गए किसी निवासी के खाते से रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर खोले गए किसी अन्य निवासी के खाते में रूसी मुद्रा का स्थानांतरण;

निवासी कानूनी संस्थाओं को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों में खोले गए खातों (जमा) में जमा धन के साथ प्रतिबंध के बिना मुद्रा लेनदेन करने का अधिकार है;

निवासी व्यक्तियों को रूसी संघ के बाहर के बैंकों में खोले गए खातों (जमा) में जमा धन का उपयोग करके, रूसी संघ के क्षेत्र में संपत्ति के हस्तांतरण और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित मुद्रा लेनदेन, बिना किसी प्रतिबंध के करने का अधिकार है;

विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय निपटान निवासी व्यक्तियों द्वारा अधिकृत बैंकों में बैंक खातों के माध्यम से किया जाता है;

शुल्क-मुक्त दुकानों में बस्तियों से संबंधित संचालन, साथ ही अंतरराष्ट्रीय परिवहन के दौरान वाहनों के मार्ग पर सामान बेचते समय और यात्रियों को सेवाएं प्रदान करते समय बस्तियों;

कमीशन एजेंटों (एजेंटों, वकीलों) और प्रिंसिपलों (प्रिंसिपलों, प्रिंसिपलों) के बीच लेनदेन जब कमीशन एजेंट (एजेंट, वकील) माल के हस्तांतरण, काम के प्रदर्शन, प्रावधान पर गैर-निवासियों के साथ समझौतों के समापन और निष्पादन से संबंधित सेवाएं प्रदान करते हैं सेवाएँ, सूचना का हस्तांतरण और बौद्धिक संपदा परिणाम गतिविधियाँ, जिनमें उनके लिए विशेष अधिकार शामिल हैं, जिसमें प्रिंसिपलों को धन (अन्य संपत्ति) वापस करने के संचालन भी शामिल हैं;

परिवहन अभियान, परिवहन और चार्टरिंग (चार्टर) के अनुबंध के तहत संचालन, जब फारवर्डर, वाहक और चार्टरर रूसी संघ से निर्यात किए गए या रूसी संघ में आयातित कार्गो के परिवहन से संबंधित सेवाएं प्रदान करते हैं, रूसी क्षेत्र में कार्गो के पारगमन परिवहन फेडरेशन, साथ ही निर्दिष्ट कार्गो के लिए बीमा अनुबंध के तहत;

डिपॉजिटरी में ऐसी प्रतिभूतियों के अधिकारों के पंजीकरण के अधीन, संगठित नीलामी में किए गए बाहरी प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन;

बाहरी प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन, रूसी मुद्रा में डिपॉजिटरी और निपटान में ऐसी प्रतिभूतियों के अधिकारों के पंजीकरण के अधीन;

संघीय बजट, रूसी संघ के एक घटक इकाई के बजट, विदेशी मुद्रा में स्थानीय बजट के लिए अनिवार्य भुगतान के कार्यान्वयन से संबंधित संचालन;

विनिमय के बिलों को छोड़कर, बाहरी प्रतिभूतियों (बंधक सहित) पर भुगतान से संबंधित लेनदेन;

भुगतान के लिए लेनदेन और (या) रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर एक व्यापार यात्रा से संबंधित व्यक्तियों के खर्चों की प्रतिपूर्ति, साथ ही एक व्यापार यात्रा के संबंध में जारी किए गए अव्ययित अग्रिम के पुनर्भुगतान के लिए लेनदेन;

बजट प्रणाली के बजट के निष्पादन में विदेशी मुद्रा के निपटान और हस्तांतरण से संबंधित संचालन;

राजनयिक मिशनों, रूसी संघ के कांसुलर कार्यालयों और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित रूसी संघ के अन्य आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालयों के साथ-साथ अंतरराज्यीय पर रूसी संघ के स्थायी मिशनों की गतिविधियों के लिए विदेशी मुद्रा के निपटान और हस्तांतरण से जुड़े संचालन या अंतरसरकारी संगठन;

एक व्यक्ति - निवासी द्वारा रूसी संघ से अन्य निवासियों - व्यक्तियों के पक्ष में विदेशी मुद्रा का रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंकों में खोले गए खातों में स्थानांतरण, एक अधिकृत बैंक के माध्यम से एक कार्य दिवस के दौरान अधिक से अधिक राशि के बराबर राशि में किसी निवासी व्यक्ति के खाते से धनराशि डेबिट करने की तिथि पर आधिकारिक विनिमय दर पर 5,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर;

रूसी संघ में एक व्यक्तिगत निवासी द्वारा रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंकों में खोले गए खातों से अन्य व्यक्तिगत निवासियों के पक्ष में अधिकृत बैंकों में उनके खातों में विदेशी मुद्रा का स्थानांतरण;

भुगतान के लिए संचालन और (या) उन कर्मचारियों के रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर व्यापार यात्राओं से जुड़े खर्चों की प्रतिपूर्ति, जिनका स्थायी काम सड़क पर किया जाता है या प्रकृति में यात्रा कर रहे हैं;

निवासियों और विदेशी मुद्रा बैंकों के बीच ट्रस्टियों द्वारा किए गए लेनदेन;

यात्रियों की ढुलाई के लिए अनुबंध के तहत, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित परिवहन संगठनों और व्यक्तियों के साथ-साथ शाखाओं, प्रतिनिधि कार्यालयों और रूसी संघ के कानून के अनुसार बनाई गई कानूनी संस्थाओं के अन्य प्रभागों के बीच बस्तियों से संबंधित संचालन;

निवासी व्यक्तियों द्वारा अधिकृत बैंकों में खोले गए अपने खातों से अन्य निवासी व्यक्तियों के पक्ष में विदेशी मुद्रा का स्थानांतरण, जो उनके पति या पत्नी या करीबी रिश्तेदार हैं (एक सीधी आरोही और अवरोही रेखा में रिश्तेदार (माता-पिता और बच्चे, दादा-दादी, पोते-पोतियां), पूर्ण और आधा ( एक सामान्य पिता या माता होने पर) भाई-बहन, दत्तक माता-पिता और दत्तक बच्चे), अधिकृत बैंकों में या रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंकों में खोले गए इन व्यक्तियों के खातों में;

राजनयिक मिशनों, रूसी संघ के कांसुलर कार्यालयों और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित रूसी संघ के अन्य आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालयों के साथ-साथ रूसी संघ के स्थायी मिशनों के खातों में विदेशी मुद्रा के हस्तांतरण से जुड़े संचालन संघीय कार्यकारी अधिकारियों द्वारा अधिकृत बैंकों में खोले गए खातों से अंतरराज्यीय और अंतर सरकारी संगठनों में, अपने प्रतिनिधियों या प्रतिनिधि कार्यालयों के माध्यम से रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर अपनी गतिविधियों से संबंधित कार्य करते हैं, और ऐसे संगठन जो संघीय कानून के आधार पर हैं रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर उनके प्रतिनिधियों या उनके प्रतिनिधि कार्यालयों के कर्मचारियों के वेतन और रखरखाव से संबंधित अन्य भुगतानों के लिए इन प्रतिनिधि कार्यालयों और रूसी संघ के स्थायी मिशनों के खातों का उपयोग करने का अधिकार, साथ ही साथ भुगतान और (या) उनके आदेश से जुड़े खर्चों की प्रतिपूर्ति;

अनुबंधों के समापन और निष्पादन से संबंधित सेवाओं के कमीशन एजेंटों (एजेंटों, वकीलों) और प्रिंसिपलों (प्रिंसिपलों, प्रिंसिपलों) द्वारा प्रावधान में कमीशन एजेंटों (एजेंटों, वकीलों) और प्रिंसिपलों (प्रिंसिपलों) के बीच लेनदेन, जिसके तहत दायित्व समाशोधन परिणामों के आधार पर पूर्ति के अधीन हैं, मूलधन (प्रिंसिपल, प्रिंसिपल) को वापसी सहित धन की रकम (अन्य संपत्ति);

एक समझौते के निष्पादन और (या) समाप्ति से संबंधित संचालन जो एक व्युत्पन्न वित्तीय साधन है, बशर्ते कि इस तरह के समझौते का एक पक्ष एक अधिकृत बैंक या प्रतिभूति बाजार में एक पेशेवर भागीदार हो।

बिना किसी प्रतिबंध के, निवासियों और अधिकृत बैंकों के बीच विदेशी मुद्रा लेनदेन निम्नलिखित से संबंधित होते हैं:

ऋणों और उधारों की प्राप्ति और पुनर्भुगतान, अनुबंधों के तहत ब्याज और दंड का भुगतान;

निवासियों की धनराशि को बैंक खातों (जमा) में जमा करना और बैंक खातों (जमा) से निवासियों की धनराशि प्राप्त करना;

बैंक गारंटी, साथ ही ज़मानत और प्रतिज्ञा समझौतों के तहत दायित्वों की निवासियों द्वारा पूर्ति;

इन या अन्य अधिकृत बैंकों द्वारा जारी किए गए विनिमय बिलों के अधिकृत बैंकों के निवासियों द्वारा अधिग्रहण, भुगतान के लिए उनकी प्रस्तुति, उनके लिए भुगतान की प्राप्ति, जिसमें सहारा के माध्यम से, उन पर दंड का संग्रह, साथ ही साथ अलगाव भी शामिल है। अधिकृत बैंकों को विनिमय के इन बिलों के निवासी;

व्यक्तियों द्वारा नकद और गैर-नकद विदेशी मुद्रा और चेक (यात्री के चेक सहित) की खरीद और बिक्री, जिसका नाममात्र मूल्य विदेशी मुद्रा में, रूसी संघ की मुद्रा और विदेशी मुद्रा के साथ-साथ विनिमय के साथ दर्शाया गया है, एक विदेशी राज्य (विदेशी राज्यों का समूह) के बैंक नोटों का प्रतिस्थापन, नकद विदेशी मुद्रा और चेक (यात्री के चेक सहित) के रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों को संग्रह के लिए भेजने की स्वीकृति, जिसका नाममात्र मूल्य विदेशी मुद्रा में इंगित किया गया है , व्यक्तियों द्वारा व्यावसायिक गतिविधियाँ चलाने के उद्देश्य से नहीं;

अधिकृत बैंकों को कमीशन शुल्क का भुगतान;

अन्य परिचालन जिन्हें कानून द्वारा बैंकिंग परिचालन के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

गैर-निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन

गैर-निवासियों को, बिना किसी प्रतिबंध के, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के बैंकों में खातों (जमा) से विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा को अधिकृत बैंकों या बैंक में बैंक खातों (जमा) में स्थानांतरित करने का अधिकार है। अधिकृत बैंकों में खाते (जमा) रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर या अधिकृत बैंकों में खातों (जमा) में।

इसके अलावा, गैर-निवासियों को बिना किसी प्रतिबंध के रूसी संघ के क्षेत्र में बैंक खाते खोले बिना विदेशी मुद्रा और रूसी मुद्रा का हस्तांतरण करने का अधिकार है, साथ ही बैंक खोले बिना विदेशी मुद्रा और रूसी मुद्रा का हस्तांतरण करने का भी अधिकार है। रूसी संघ के क्षेत्र से खाते और बैंक खाते खोले बिना रूसी संघ के क्षेत्र में विदेशी मुद्रा और रूसी मुद्रा के हस्तांतरण प्राप्त करने के लिए।

गैर-निवासियों को रूसी संघ के क्षेत्र में आपस में घरेलू प्रतिभूतियों के साथ मुद्रा लेनदेन करने का अधिकार है, रूसी संघ के एंटीमोनोपॉली कानून और प्रतिभूति बाजार पर रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए।

रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-निवासियों के बीच रूसी मुद्रा में विदेशी मुद्रा लेनदेन रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए बैंक खातों (बैंक जमा) के माध्यम से किया जाता है।

निवासियों - व्यक्तियों के खाते

निवासी, बिना किसी प्रतिबंध के, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंकों में विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में खाते (जमा) खोल सकते हैं। इस मामले में, निवासियों को अपने पंजीकरण के स्थान पर कर अधिकारियों को इस बारे में सूचित करना होगा, साथ ही विशेष रूप से अनुमोदित फॉर्म का उपयोग करके एक महीने के भीतर खाते के विवरण (जमा) में बदलाव के बारे में भी सूचित करना होगा।

निवासियों को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों में खोले गए अपने खातों (जमा) में, अधिकृत बैंकों में अपने खातों (जमा) से धनराशि या रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों में खोले गए अपने अन्य खातों (जमा) में स्थानांतरित करने का अधिकार है। . इस तरह के हस्तांतरण निवासी के पंजीकरण के स्थान पर कर प्राधिकरण से अधिसूचना के पहले हस्तांतरण पर अधिकृत बैंक को प्रस्तुत किए जाने पर किए जाते हैं, इस अधिसूचना में निर्दिष्ट अधिसूचना की स्वीकृति का संकेत देने वाला एक नोट होना चाहिए; विदेशी क्षेत्र में स्थित बैंकों में खोले गए निवासियों के खाते जो आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (ओईसीडी) या वित्तीय कार्रवाई कार्य बल (एफएटीएफ) के सदस्य हैं, उनमें विदेशी मुद्रा में ऋण और उधार की राशि जमा की जा सकती है। गैर-निवासी संगठनों के साथ क्रेडिट समझौतों और ऋण समझौतों के तहत प्राप्त, जो विदेशी सरकारों के एजेंट हैं, साथ ही ओईसीडी या एफएटीएफ सदस्य राज्यों के निवासियों के साथ दो साल से अधिक की अवधि के लिए संपन्न क्रेडिट समझौते और ऋण समझौते।

कानूनी इकाई खाते

निवासी कानूनी संस्थाएं, बिना किसी प्रतिबंध के, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों में खोले गए खातों (जमा) में जमा धन के साथ मुद्रा लेनदेन कर सकती हैं। ऐसे ऑपरेशनों में निम्नलिखित ऑपरेशन शामिल हैं:

राजनयिक मिशनों, रूसी संघ के कांसुलर कार्यालयों और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित रूसी संघ के अन्य आधिकारिक प्रतिनिधि कार्यालयों के साथ-साथ अंतरराज्यीय या अंतर सरकारी संगठनों में रूसी संघ के स्थायी मिशनों के कर्मचारियों को वेतन के भुगतान के लिए संचालन ;

वेतन

रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित एक निवासी कानूनी इकाई के प्रतिनिधि कार्यालय के कर्मचारियों को वेतन के भुगतान के लिए संचालन;

वेतन

भुगतान के लिए लेनदेन और (या) रूसी संघ के क्षेत्र के अपवाद के साथ, देश के उस क्षेत्र में कर्मचारियों की दूसरी नियुक्ति से जुड़े खर्चों की प्रतिपूर्ति जहां प्रतिनिधि कार्यालय, संस्थान और संगठन स्थित हैं और उससे आगे;

निवासी कानूनी संस्थाओं को अपने खातों (जमा) में धन की आवाजाही पर कर अधिकारियों को एक रिपोर्ट प्रस्तुत करने की आवश्यकता होती है।

व्यक्तिगत खाते

निवासी व्यक्तियों को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों में खोले गए खातों (जमा) में जमा धन का उपयोग करके, रूसी संघ के क्षेत्र में संपत्ति के हस्तांतरण और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित मुद्रा लेनदेन करने का अधिकार है, बिना किसी प्रतिबंध के। रूसी संघ।

अनिवासियों के खाते (जमा)

गैर-निवासी केवल रूसी संघ के क्षेत्र में अधिकृत बैंकों में विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में बैंक खाते (जमा) खोल सकते हैं, जबकि उन्हें अपने से विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा स्थानांतरित करने का अधिकार है। रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के खातों (जमा) को अधिकृत बैंकों में बिना किसी प्रतिबंध (जमा) के उनके बैंक खातों में, साथ ही अधिकृत बैंकों में बैंक खातों (जमा) से रूसी क्षेत्र के बाहर के बैंकों में उनके खातों (जमा) तक। फेडरेशन.

एक उदाहरण का उपयोग करके निवास की गणना

किसी व्यक्ति की कर स्थिति का प्रश्न इस व्यक्ति द्वारा आय की प्राप्ति की तारीख के संबंध में तय किया जाता है जिस पर कर का भुगतान किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, 10 मई 2012 को, किसी व्यक्ति को अप्रैल के लिए वेतन का भुगतान किया जाएगा। नियोक्ता (कर एजेंट) को 10 मई 2012 तक यह निर्धारित करने की आवश्यकता है कि कर्मचारी कर निवासी है या नहीं, यह जानने के लिए कि 13% या 30% के व्यक्तिगत आयकर की गणना किस कर दर पर की जाए। इस प्रयोजन के लिए, आय प्राप्ति की तारीख से पहले की 12 महीने की अवधि ली जाती है। हमारे उदाहरण में, ऐसी अवधि की शुरुआत 10 मई, 2011 है और अंत 9 मई, 2012 है। इसके बाद, आपको इस अवधि के दौरान रूसी संघ के क्षेत्र में किसी व्यक्ति के वास्तविक प्रवास के दिनों की संख्या की गणना करने की आवश्यकता है।

साथ ही, रूसी संघ में प्रवेश के दिन और रूसी संघ से प्रस्थान के दिन रूसी संघ में वास्तविक प्रवास के दिनों में शामिल हैं। इस बीच, रूसी संघ में किसी व्यक्ति के रहने की अवधि अल्पकालिक (छह महीने से कम) उपचार या प्रशिक्षण के लिए रूसी संघ के बाहर यात्रा की अवधि से बाधित नहीं होती है (रूसी कर संहिता के अनुच्छेद 207 के खंड 2) फेडरेशन). आपके मामले में, जब आपका बेटा शिक्षा और इलाज के लिए नहीं, बल्कि छुट्टियों के लिए जाता है, तो वे इस लेख के अंतर्गत नहीं आते हैं और रूसी संघ में व्यक्ति के रहने की अवधि में शामिल नहीं होते हैं। परिणामस्वरूप, यदि किसी व्यक्ति ने रूसी संघ में 183 या अधिक दिन बिताए हैं, तो वह व्यक्ति कर निवासी है।

स्रोत और लिंक

पाठ, चित्र और वीडियो के स्रोत

Images.yandex.ru - यांडेक्स सेवा के माध्यम से छवि खोज

youtube.com - दुनिया की सबसे बड़ी वीडियो होस्टिंग

इंटरनेट सेवाओं के लिंक

ru.wikipedia.org - निःशुल्क विश्वकोश

mabico.ru - विश्लेषणात्मक केंद्र

inventech.ru - रचनात्मक प्रौद्योगिकियों के लिए केंद्र

schema.rf - संरचनात्मक और तार्किक आरेख

टर्मिन.bposd.ru - मुफ़्त शब्दकोश

labex.ru - रूसी कानून का संग्रह

nashaucheba.ru - शैक्षिक सामग्री

anlem.ru - कानूनी एजेंसी

निवेश.अकादमिक.ru - निवेशक विश्वकोश

gbm.ru - वाणिज्यिक बैंक "गारंटी बैंक - मॉस्को"

Assessor.ru - आर्थिक विश्लेषण और विशेषज्ञता केंद्र

Sci-lib.biz - इलेक्ट्रॉनिक लाइब्रेरी

fin-lawyer.ru - ऑनलाइन कानूनी पत्रिका

roche-duffay.ru - लेख और ब्रोशर

advocatshmelev.naroad.ru - श्मेलेव का कानून कार्यालय

otvet-plus.ru - समान चीजों के बीच अंतर और अंतर के बारे में एक साइट

masterhost.ru - पेशेवर होस्टिंग

pandia.ru - ज्ञान का विश्वकोश

Banki.ru - सूचना एजेंसी

एप्लिकेशन लिंक

विंडोज़.माइक्रोसॉफ्ट.कॉम - माइक्रोसॉफ्ट कॉर्पोरेशन की वेबसाइट, जिसने विंडोज़ ओएस बनाया

office.microsoft.com - उस निगम की वेबसाइट जिसने Microsoft Office बनाया

chrome.google.ru - वेबसाइटों के साथ काम करने के लिए अक्सर उपयोग किया जाने वाला ब्राउज़र

हाइपरयोनिक्स.कॉम - हाइपरस्नैप स्क्रीनशॉट प्रोग्राम के रचनाकारों की वेबसाइट

getpaint.net - छवियों के साथ काम करने के लिए मुफ्त सॉफ्टवेयर

लेख निर्माता

vk.com/nastenkasemyachkova - प्रोफ़ाइल

odnoklassniki.ru/profile/357542599601 - Odnoklassniki में प्रोफ़ाइल

facebook.com/anasemv - फेसबुक प्रोफ़ाइल

twitter.com/anasemv - ट्विटर प्रोफ़ाइल

प्लस.google.com/118340462658912174062/पोस्ट - Google+ पर प्रोफ़ाइल

my.ya.ru/anasem - Mi Yandex Ru पर प्रोफ़ाइल

anasemv.livejournal.com - लाइवजर्नल पर ब्लॉग

कनेक्ट.मेल.ru/voronovanasty20 - माई वर्ल्ड @ मेयर आरयू पर प्रोफ़ाइल

Liveinternet.ru//users/anasem/profile - LiveInternet पर ब्लॉग

होम?pli=1.blogger.com - ब्लॉगर पर ब्लॉग

linkin.com/pub/anastasia-voronnova/97/a33/870 - LinkDin प्रोफ़ाइल