ข้อกำหนดสำหรับผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซีย
การโอนโดยผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียในสกุลเงินต่างประเทศ เช่นเดียวกับการโอนในรูเบิลรัสเซียโดยการมีส่วนร่วมของผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย อยู่ภายใต้การควบคุมการแลกเปลี่ยน
ตามกฎหมายว่าด้วยสกุลเงิน:
- การโอนโดยผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อชำระเงินให้กับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียทั้งในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศจะดำเนินการโดยไม่มีข้อ จำกัด
- ห้ามโอนสกุลเงินต่างประเทศระหว่างผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซีย ยกเว้นการดำเนินการที่ระบุไว้ในมาตรา 9 ส่วนที่ 6 ของศิลปะ 12 ส่วนที่ 3 ศิลปะ 14 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 10 ธันวาคม 2546 ฉบับที่ 173-FZ "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" รวมถึงระหว่างญาติสนิท ()
- การโอนโดยผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียจากสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อประโยชน์ของผู้มีถิ่นที่อยู่รายอื่นไปยังบัญชีของพวกเขาที่เปิดในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียจะต้องไม่เกินเท่ากับ 5,000 ดอลลาร์สหรัฐในอัตราอย่างเป็นทางการที่กำหนดโดยธนาคารกลางแห่ง สหพันธรัฐรัสเซียในวันที่หักเงินจากบัญชีของแต่ละบุคคล - ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียในหนึ่งวันทำธุรกรรม
เมื่อจัดทำเอกสารการชำระเงิน หากไม่มีข้อมูลในฟิลด์ "วัตถุประสงค์การชำระเงิน" ซึ่งช่วยให้สามารถกำหนดความหมายทางเศรษฐกิจของธุรกรรมสกุลเงิน และ/หรือ เอกสารและข้อมูล ตลอดจนการอ้างอิงถึงเอกสารเหล่านี้ในเอกสารการชำระเงิน เป็นเหตุในการปฏิเสธที่จะทำธุรกรรมสกุลเงิน เมื่อทำการโอนเงินให้กับบุคคลที่สาม ในช่อง "วัตถุประสงค์ในการชำระเงิน" นอกเหนือจากข้อมูลอื่น ๆ จะต้องระบุชื่อเต็มของบุคคลที่ทำการโอนให้
ข้อกำหนดในการจัดเตรียมเอกสารประกอบใช้กับธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการโอน:
- เพื่อประโยชน์ของนิติบุคคล - ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียในจำนวนเท่ากับหรือมากกว่ารูเบิลเทียบเท่า 600,000 รูเบิล ณ วันที่ชำระเงิน
เมื่อทำการชำระหนี้กับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย - นิติบุคคลในจำนวนเท่ากับหรือมากกว่า 600,000 รูเบิลในรูเบิลเทียบเท่าในวันที่ชำระเงินจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารที่แสดงถึงการโอน เอกสารดังกล่าวอาจเป็น:
ข้อตกลง (สัญญา);
ใบแจ้งหนี้ (ใบแจ้งหนี้, ใบแจ้งหนี้ ฯลฯ );
การติดต่อกับผู้ชำระเงินทางอีเมลหรือทางกระดาษ
เอกสารอื่น ๆ ที่กำหนดไว้ในมาตรา 23 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 173-FZ บนพื้นฐานของการทำธุรกรรมสกุลเงิน - เพื่อประโยชน์ของบุคคล - ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียในจำนวนเกินเทียบเท่า 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ ที่อัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งรัสเซีย ณ วันที่ชำระเงิน
เมื่อทำการชำระหนี้กับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย - บุคคลที่มีมูลค่าเกินกว่า 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ ณ วันที่ชำระเงิน จำเป็นต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับการยืนยันสกุลเงินและสถานะทางบัญชีของผู้รับ (ผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ) ของสหพันธรัฐรัสเซีย) ของกองทุนและเนื้อหาของการทำธุรกรรม สามารถให้ข้อมูลในรูปแบบใดก็ได้ รวมถึงที่ระบุไว้ในช่อง "วัตถุประสงค์การชำระเงิน" ของเอกสารการชำระเงินที่ส่งมา (เช่น "ความช่วยเหลือทางการเงินแก่ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย")
- เพื่อประโยชน์ของบุคคล - ผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็นคู่สมรสหรือญาติสนิทของลูกค้าในบัญชีของบุคคลเหล่านี้ที่เปิดในธนาคารที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย - โดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินโอน
สำหรับรายการเอกสารที่จำเป็น โปรดดูย่อหน้าถัดไป - เพื่อประโยชน์ของบุคคล - ผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งเป็นคู่สมรสหรือญาติสนิทของลูกค้า ไปยังบัญชีของบุคคลเหล่านี้ที่เปิดในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย หากจำนวนเงินโอนเกินเทียบเท่า 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ ที่อัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งรัสเซีย ณ วันที่ชำระเงิน
เมื่อชำระเงินระหว่างคู่สมรสหรือญาติสนิท (ญาติในบรรทัดขึ้นและลงโดยตรง - พ่อแม่และลูก ปู่ย่าตายายและหลาน) พี่น้องเต็มและครึ่งพี่น้อง (มีพ่อหรือแม่ร่วมกัน) พี่น้องชายหญิง พ่อแม่บุญธรรม และบุตรบุญธรรม อาจจัดเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้: ยืนยันความสัมพันธ์:
ใบรับรองที่ออกโดยหน่วยงานทะเบียนราษฎร์ (การแต่งงาน การเกิด ฯลฯ );
คำตัดสินของศาล
เอกสารประจำตัวที่มีบันทึกของเด็กและคู่สมรส
เอกสารอื่น ๆ ที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 20 กรกฎาคม 2550 เลขที่ 1868-U “ ในการจัดเตรียมโดยบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตของเอกสารที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมสกุลเงินบางประเภท”
นิติบุคคลต่างประเทศที่ไม่มีถิ่นที่อยู่สามารถเปิดบัญชีธนาคาร (เงินฝากธนาคาร) ในสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียได้ในลำดับใด
ตามมาตรา 13 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 10 ธันวาคม พ.ศ. 2546 ฉบับที่ 173-FZ “ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน” (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎหมายฉบับที่ 173-FZ) ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียมี สิทธิ์ในการเปิดบัญชีธนาคาร (เงินฝากธนาคาร) ในสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียในธนาคารที่ได้รับอนุญาตเท่านั้น
โปรดทราบทันทีว่าชาวต่างชาติที่ละเมิดบทบัญญัติของกฎหมายสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียและการกระทำของหน่วยงานกำกับดูแลสกุลเงินจะต้องรับผิดประเภทต่อไปนี้ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 25 ของกฎหมายหมายเลข 173- นิวซีแลนด์):
ความรับผิดชอบด้านการบริหาร (มาตรา 15.25 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)
ความรับผิดทางอาญา (มาตรา 193 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย)
ชาวต่างชาติที่ไม่มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิ์โดยไม่มีข้อจำกัดในการโอนสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียจากบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารที่ได้รับอนุญาตและในทางกลับกัน ธนาคารที่ได้รับอนุญาตคือธนาคารที่ได้รับใบอนุญาตที่เหมาะสม (เช่น Sberbank, VTB24, Alfa-Bank เป็นต้น)
ขั้นตอนในการเปิดและรักษาบัญชีธนาคาร (เงินฝากธนาคาร) ของผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ที่เปิดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงบัญชีพิเศษนั้นกำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย (ข้อ 2 ของมาตรา 13 ของกฎหมายหมายเลข 173-FZ) . ปัจจุบันคำสั่งธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 153-I ลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2014 (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2018) “ในการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร บัญชีเงินฝาก และบัญชีเงินฝาก” มีผลบังคับใช้
นิติบุคคลต่างประเทศต้องทำอย่างไรเพื่อเปิดบัญชีธนาคาร?
บ่อยครั้งที่บริษัทต่างประเทศไม่มีสาขาหรือแผนกแยกในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย บริษัท ต่างประเทศสามารถเปิดบัญชีกระแสรายวันในธนาคารรัสเซียโดยไม่ต้องเปิดสำนักงานตัวแทนหรือสาขาในรัสเซียได้หรือไม่?
ใช่ บางทีขั้นตอนแรกของบริษัทต่างประเทศควรลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี กำหนด TIN และออกหนังสือรับรองการจดทะเบียน (จดหมายของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 1 กันยายน 2014 เลขที่ SA-4- 14/17456).
จะจดทะเบียนบริษัทต่างชาติกับหน่วยงานด้านภาษีได้อย่างไร?
ปัจจุบันหน่วยงานภาษีจดทะเบียนองค์กรต่างประเทศตามบทบัญญัติของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 28 ธันวาคม 2018 ฉบับที่ 293n (จดหมายของ Federal Tax Service และกระทรวง การเงินของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 24 มกราคม 2562 ฉบับที่ 293n)
เมื่อลงทะเบียน รวมถึงเกี่ยวข้องกับการเปิดบัญชีธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย องค์กรต่างประเทศจะได้รับมอบหมาย TIN และออกใบรับรองการจดทะเบียน
การลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีขององค์กรต่างประเทศตามเกณฑ์ที่กำหนด (เกี่ยวข้องกับการเปิดบัญชีธนาคารโดยชาวต่างชาติในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดำเนินการบนพื้นฐานของเอกสารดังต่อไปนี้:
ใบสมัครจากองค์กรต่างประเทศเพื่อลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในรูปแบบที่ได้รับอนุมัติตามข้อ 5.1 ของข้อ 84 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
สารสกัดจากการลงทะเบียนนิติบุคคลต่างประเทศของประเทศต้นทางหรือเอกสารอื่นที่มีอำนาจทางกฎหมายเท่าเทียมกันยืนยันสถานะทางกฎหมายขององค์กรต่างประเทศ
เอกสารจากหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตของประเทศต้นทางขององค์กรต่างประเทศที่ยืนยันการลงทะเบียนเป็นผู้เสียภาษีในประเทศนั้นซึ่งระบุรหัสผู้เสียภาษี (หรืออะนาล็อกของรหัสผู้เสียภาษี) หรือเอกสารจากหน่วยงานที่ระบุยืนยันการขาดดังกล่าว รหัส (อะนาล็อก) หากมีการระบุรหัสผู้เสียภาษี (เทียบเท่า) ในใบแจ้งยอด ก็ไม่จำเป็นต้องมีเอกสารเพิ่มเติม
เอกสารประกอบของบริษัทต่างประเทศ (กฎบัตร) - สำเนารับรอง สำเนาหรือกงสุลที่ได้รับการรับรอง
วันที่ลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีขององค์กรต่างประเทศคือวันที่เข้าสู่ Unified State Register of Information เกี่ยวกับการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี (ข้อ 27 ของคำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 28 ธันวาคม 2561 เลขที่ 293n)
หากองค์กรต่างประเทศเปิดบัญชีใหม่ (เงินฝาก) ในธนาคารเดียวกันหรือธนาคารอื่น (สาขาธนาคาร) ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย การลงทะเบียนซ้ำขององค์กรต่างประเทศดังกล่าวกับหน่วยงานด้านภาษีจะไม่ดำเนินการ (ข้อ 28 ของ คำสั่งของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 28 ธันวาคม 2561 หมายเลข 293n)
การจดทะเบียนองค์กรต่างประเทศตามเกณฑ์ที่กำหนดจะดำเนินการเฉพาะในกรณีที่ไม่มีเหตุผลอื่นใดในการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี ตามมาตรฐานของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียการลงทะเบียนองค์กรต่างประเทศเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการเปิดบัญชีธนาคารไม่ได้นำไปสู่องค์กรดังกล่าวที่ดำเนินกิจกรรมในสหพันธรัฐรัสเซีย (จดหมายของ Federal Tax Service และกระทรวงการคลัง ของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 24 มกราคม พ.ศ. 2562 ฉบับที่ 293n)
บริษัทต่างประเทศจะต้องติดต่อกับสำนักงานภาษี ณ ที่ตั้งของธนาคาร
ตามที่ระบุไว้ ในสถานการณ์ที่องค์กรต่างประเทศที่เปิดบัญชีธนาคารไม่มีแผนกแยกต่างหากในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย องค์กรดังกล่าวจะถูกลงทะเบียนสำหรับการเสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับการเปิดบัญชีธนาคารในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
ชุดเอกสารในการเปิดบัญชีสำหรับนิติบุคคลต่างประเทศ
ในการเปิดบัญชีปัจจุบันสำหรับนิติบุคคลที่สร้างขึ้นตามกฎหมายของรัฐต่างประเทศและตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียจะต้องส่งสิ่งต่อไปนี้ไปที่ธนาคาร (ข้อ 4.2 ของคำสั่งของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2557 ฉบับที่ 153-I):
ใบอนุญาต (ใบอนุญาต) ที่ออกให้กับนิติบุคคล หากใบอนุญาต (ใบอนุญาต) เหล่านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับความสามารถทางกฎหมายของลูกค้าในการทำข้อตกลงบนพื้นฐานของการเปิดบัญชี
การ์ด;
เอกสารยืนยันอำนาจของบุคคลที่ระบุไว้ในบัตรในการกำจัดเงินในบัญชีและในกรณีที่ข้อตกลงจัดให้มีการรับรองสิทธิ์ในการกำจัดกองทุนในบัญชีโดยใช้ลายเซ็นอะนาล็อกที่เขียนด้วยลายมือเอกสารยืนยันอำนาจ ของบุคคลที่มีสิทธิใช้ลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือแบบอะนาล็อก
เอกสารยืนยันอำนาจของฝ่ายบริหารแต่เพียงผู้เดียวของนิติบุคคล
เอกสารยืนยันสถานะทางกฎหมายของนิติบุคคลภายใต้กฎหมายของประเทศในอาณาเขตที่นิติบุคคลนี้ถูกสร้างขึ้นโดยเฉพาะเอกสารยืนยันการลงทะเบียนของรัฐ
หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในกรณีที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
ในกรณีที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย เอกสารที่ส่งมาเมื่อเปิดบัญชีธนาคารจะต้องทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย Apostille ติดอยู่บนเอกสารหรือบนแผ่นงานแยกต่างหากที่แนบมากับเอกสาร
เอกสารของรัฐต่างประเทศที่ได้รับการรับรองในลักษณะที่กำหนดอาจมีการแปลเป็นภาษารัสเซีย ทั้งเอกสารต่างประเทศและอัครสาวกที่ติดอยู่จะถูกแปลเป็นภาษารัสเซีย
บัตรที่มีลายเซ็นตัวอย่างของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารบางอย่างเมื่อทำธุรกรรมในนามของบริษัทต่างประเทศได้รับการรับรองโดยทนายความ
การเปิดบัญชีธนาคารอาจถูกปฏิเสธหากไม่มีการจัดเตรียมเอกสารยืนยันข้อมูลที่จำเป็นในการระบุตัวลูกค้า หรือให้ข้อมูลที่เป็นเท็จ รวมถึงในกรณีอื่น ๆ ที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
การเปิดบัญชีธนาคารเสร็จสมบูรณ์ และบัญชีธนาคารถือว่าเปิดอยู่ โดยมีการลงรายการที่เกี่ยวข้องในสมุดทะเบียนเปิดบัญชี การเข้าร่วมจะต้องจัดทำในหนังสือเล่มนี้ไม่ช้ากว่าวันทำการถัดจากวันที่ข้อตกลงที่เกี่ยวข้องได้ข้อสรุป
ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐสามารถเป็นได้ไม่เพียง แต่เป็นบุคคลธรรมดาเท่านั้น แต่ยังเป็นนิติบุคคลด้วย หมวดหมู่สุดท้ายประกอบด้วยบริษัทต่างชาติที่จัดตั้งขึ้นนอกสหพันธรัฐรัสเซีย ที่ตั้งถาวรของบริษัทดังกล่าวยังแสดงอยู่นอกขอบเขตของรัสเซียด้วย อย่างไรก็ตาม สาขาและสำนักงานตัวแทนมีสิทธิ์ดำเนินการในภูมิภาคใดๆ ของสหพันธรัฐรัสเซีย ในการดำเนินการนี้ คุณต้องลงทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีกับสำนักงานสรรพากรของรัสเซีย และเปิดบัญชีธนาคารให้กับบริษัทต่างประเทศ
ประเภทบัญชีสำหรับนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
บัญชีกระแสรายวันคือบัญชีใด ๆ ยกเว้นบัญชีเครดิตและเงินฝากซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อการชำระหนี้ร่วมกันและการดำเนินการอื่น ๆ ที่ดำเนินการในกิจกรรมทางการเงินปัจจุบันขององค์กร ขั้นตอนการเปิดให้องค์กรต่างประเทศในต่างประเทศกำหนดโดยธนาคารกลาง กฎของขั้นตอนระบุไว้ในคำสั่งหมายเลข 93 ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
สิทธิ์ในการเปิดบัญชีสำหรับนิติบุคคลต่างประเทศนั้นมอบให้กับสถาบันการเงินเหล่านั้นที่ได้รับใบอนุญาตในการทำธุรกรรมด้วยทั้งรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ
ปัจจุบันเกือบทุกธนาคารมีอำนาจดังกล่าว อย่างไรก็ตาม ควรเลือกใช้โครงสร้างธนาคารขนาดใหญ่ที่มีแผนกแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศโดยเฉพาะ ในธนาคารดังกล่าว แนวปฏิบัติในการรักษาบัญชีได้รับการพัฒนาแล้ว ซึ่งจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายด้านเวลาที่ไม่จำเป็น
สำหรับบริษัทต่างประเทศ มีบัญชีหลายประเภทที่แตกต่างกันตามวัตถุประสงค์ภายในกรอบการทำธุรกรรมทางการเงินต่างๆ
ปัจจุบัน (ประเภท T)
บัญชีเหล่านี้เป็นบัญชีรูเบิลที่เปิดขึ้นเพื่อให้บริการการส่งออกและนำเข้าของวิสาหกิจต่างประเทศเป็นหลัก วัตถุประสงค์ที่สองคือการให้บริการสาขาและสำนักงานตัวแทนขององค์กรที่ตั้งอยู่ในรัสเซีย บัญชีนี้จำเป็นสำหรับการดำเนินกิจกรรมหลักของคุณ
สามารถให้เครดิตกับ:
- ใบเสร็จรับเงินสำหรับสินค้าที่ส่งไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย
- เงินกู้ยืมที่ได้รับจากเจ้าของบัญชีตลอดจนการชำระเงินภายใต้ข้อตกลงสินเชื่อที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้
- เงินที่ได้รับจากการขายหลักทรัพย์
- รายได้ในรูเบิลเทียบเท่าจากการขายเงินตราต่างประเทศภายในสหพันธรัฐรัสเซีย
- เงินที่โอนจากบัญชี “ฉัน” ที่เปิดในนามของเจ้าของคนเดียวกัน
จากบัญชีประเภท “T” คุณสามารถชำระเงินดังต่อไปนี้:
- การชำระเงินให้กับผู้อยู่อาศัยสำหรับสินค้าที่ส่งไปยังรัสเซีย
- การโอนเงินภายใต้ธุรกรรมการรับฝาก การชำระใบรับฝาก พันธบัตร
- การโอนไปยังผู้อยู่อาศัยที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการค้า (เช่น การชำระค่าสาธารณูปโภค ภาษี ฯลฯ )
- การชำระเงินประเภทอื่น ๆ ที่กำหนดโดยคำแนะนำของธนาคารกลาง
เจ้าของบัญชีดังกล่าวสามารถรับเงินสดจากพวกเขาเพื่อจ่ายพนักงาน จ่ายค่าเดินทาง และโอนเงินด่วนเล็กๆ น้อยๆ อื่นๆ ได้
การโอนการชำระเงินที่เป็นไปได้เป็นคำตอบสำหรับคำถามอื่น: ธนาคารมีสิทธิ์ออกบัตรเงินฝากให้กับนิติบุคคลต่างประเทศหรือไม่? ขั้นตอนนี้เป็นไปได้ เช่นเดียวกับการขายพันธบัตรและหลักทรัพย์อื่นๆ
การลงทุน (ประเภทที่ 1)
บัญชีนี้มีไว้สำหรับดำเนินกิจกรรมการลงทุน รวมถึงการมีส่วนร่วมในการแปรรูปเท่านั้น ห้ามมิให้เครดิตเงินที่ยืมมา หรือใช้ชำระค่าใบรับรองธนาคารและพันธบัตร รวมถึงพันธบัตรรัฐบาลโดยเด็ดขาด นอกจากนี้ยังไม่สามารถออกเงินกู้โดยใช้เงินที่ฝากไว้ได้ สามารถเปิดบัญชีประเภทนี้ได้เพียงบัญชีเดียวในชื่อเจ้าของคนเดียว
เงินสำหรับบัญชีประเภท “ฉัน” มาจากไหน? อนุญาตให้แปลต่อไปนี้:
- รายได้รูเบิลจากการขายเงินตราต่างประเทศในรัสเซีย
- เงินปันผลและดอกเบี้ยหุ้นและพันธบัตร
- จำนวนเงินที่ได้รับหลังการขายหุ้นและส่วนแบ่งผลประโยชน์
ธุรกรรมต่อไปนี้สามารถชำระได้จากบัญชีการลงทุน:
- การซื้อเงินตราต่างประเทศในสหพันธรัฐรัสเซีย
- การซื้อบริษัทแปรรูปและเช็คแปรรูป
- ชำระค่าคอมมิชชั่นให้กับธนาคารที่เปิดบัญชี
เงินที่เครดิตที่นี่ไม่สามารถโอนไปยังบัญชีรูเบิลอื่นได้ รวมถึงบัญชีประเภท "T" ในปัจจุบัน การโอนโดยบริษัทต่างประเทศจากบัญชี "I" ของสกุลเงินต่างประเทศที่ซื้อในสหพันธรัฐรัสเซียนั้นดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัดใด ๆ
เปิดประทุนได้ (แบบ K)
บัญชีประเภทนี้จำเป็นสำหรับการชำระบัญชีในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย ด้วยความช่วยเหลือคุณจะสามารถ:
- จ่ายเป็นรูเบิลสำหรับการขายเงินตราต่างประเทศ
- ชำระค่าสินค้าที่ขายให้กับผู้อยู่อาศัย
- ถอนเงินสดเพื่อจ่ายพนักงาน
- ซื้อสกุลเงินต่างประเทศในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศรัสเซีย
ไม่จำกัดจำนวนบัญชีประเภท “K” ในธนาคารในนามของเจ้าของคนเดียว
ไม่เปิดประทุน (แบบ H)
ช่วยให้คุณทำธุรกรรมเป็นรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ วัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้ของบัญชีดังกล่าวอาจเป็นการดำเนินการดังต่อไปนี้:
- ให้เครดิตกองทุนสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์ในรัสเซีย
- การได้รับสินเชื่อและเงินกู้จากธนาคารจำนวนเงินค่าชดเชยจากบริษัทประกันภัย
- การได้มาซึ่งหุ้น การมีส่วนได้เสีย
นอกจากนี้ยังไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนบัญชีประเภท “N” สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หนึ่งราย 
บัญชีพิเศษสำหรับบริษัทต่างประเทศ
ด้วยบัญชีกระแสรายวันเพียงบัญชีเดียว จึงเป็นเรื่องยากสำหรับองค์กรขนาดใหญ่ในการจัดการกระแสทางการเงิน เพื่อจุดประสงค์นี้ โครงสร้างธนาคารจัดให้มีการจัดตั้งบัญชีธนาคารพิเศษ แบ่งตามวัตถุประสงค์การใช้งาน
บริษัทต่างประเทศสามารถเปิดบัญชีพิเศษในธนาคารรัสเซียได้หรือไม่? ใช่อาจจะ. กฎและขั้นตอนในการรักษาบัญชีธนาคารดังกล่าวได้รับการควบคุมโดยคำสั่งหมายเลข 116-I ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
ประเภทบัญชี “C” (รหัส 14)
บัญชีดังกล่าวเปิดขึ้นเพื่อซื้อจากผู้อยู่อาศัยและจำหน่ายพันธบัตรที่ออกในนามของสหพันธรัฐรัสเซีย มันถูกใช้เพื่อทำเดบิตและเครดิต:
- จากบัญชีธนาคารของผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย
- มีบัญชีการชำระบัญชีของผู้อยู่อาศัยเมื่อมีการจำหน่ายพันธบัตร
- การชำระค่าปรับและค่าปรับจากบัญชีการตั้งถิ่นฐานของผู้อยู่อาศัย
- การคืนเงินจองที่ทำโดยผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
- การคืนเงินสำหรับภาระผูกพันที่ไม่ได้ผลรวมถึงเงินทุนที่เครดิตผิดพลาด
ประเภทบัญชี "A" (รหัส 15)
มีไว้สำหรับการชำระหนี้กับผู้อยู่อาศัยในการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหุ้นและหน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่เกี่ยวข้อง การเดบิตและการเครดิตเกิดขึ้นตามการดำเนินการเดียวกันกับบัญชีประเภท "C"
ประเภทบัญชี "O" (รหัส 16)
จำเป็นสำหรับการชำระหนี้หลักทรัพย์ที่ออกในนามของสหพันธรัฐรัสเซีย ยกเว้นพันธบัตร
ประเภทบัญชี “B1” (รหัส 17)
วัตถุประสงค์หลักคือเพื่อรับเงินกู้ยืมจากผู้อยู่อาศัย นอกจากนี้ยังจำเป็นเมื่อได้รับสกุลเงินรัสเซียจากผู้อยู่อาศัยสำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการออกหุ้นและพันธบัตรสำหรับการออกตั๋วเงิน
ประเภทบัญชี “B2” (รหัส 18)
จากนั้นเจ้าของบัญชีจะออกเงินกู้และการกู้ยืมให้กับผู้อยู่อาศัย วัตถุประสงค์อีกประการหนึ่งคือการได้มาและการจำหน่ายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ออกในประเทศหรือสิทธิที่ได้รับการรับรองจากพวกเขา ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการชำระบิลไม่สามารถใช้ได้ที่นี่
การฝากและเดบิตทั้งหมดเกิดขึ้นตามกฎข้อบังคับของกฎหมายสกุลเงินของประเทศ หากวัตถุประสงค์ของการโอนเงินไม่ตรงกับประเภทบัญชีที่เปิดอยู่ ธนาคารจะปฏิเสธการชำระเงิน อีกเหตุผลหนึ่งในการปฏิเสธอาจเป็นเอกสารการชำระเงินที่ดำเนินการไม่ถูกต้อง ไม่จำกัดจำนวนบัญชีพิเศษสำหรับองค์กรต่างประเทศหนึ่งแห่ง
รายการเอกสาร
การเปิดบัญชีสำหรับนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะดำเนินการหลังจากจัดเตรียมเอกสารชุดหนึ่งให้พวกเขาแล้ว ประกอบด้วย:
- สำเนาเอกสารที่สถานกงสุลรับรองสถานะทางกฎหมายของนิติบุคคลที่ได้รับในดินแดนของรัฐต่างประเทศ กล่าวอีกนัยหนึ่งนี่คือเอกสารยืนยันการจดทะเบียนของรัฐของบริษัทในอาณาเขตของตน พวกเขาอาจจะเป็น:
- เอกสารประกอบ
- หนังสือรับรองการจดทะเบียน;
- สารสกัดจากทะเบียนการค้าหรือธนาคาร
- สำเนาหนังสือรับรองการจดทะเบียนกับสำนักงานสรรพากรรัสเซีย
- รายงานการประชุม หรือเอกสารอื่น ๆ ยืนยันการแต่งตั้งผู้จัดการบริษัท
- บัตรพร้อมลายเซ็นตัวอย่างของผู้มีอำนาจลงนามในเอกสารบางฉบับเมื่อทำธุรกรรมในนามของบริษัท ได้รับการรับรองโดยทนายความ นอกจากตัวการ์ดแล้ว คุณจะต้องมีเอกสารระบุอำนาจของเจ้าหน้าที่ที่ระบุไว้ในนั้น อาจเป็นพระราชบัญญัติการบริหารพิเศษหรือหนังสือมอบอำนาจก็ได้
- หากบัญชีถูกเปิดผ่านตัวแทน เขาจะต้องแสดงหนังสือมอบอำนาจเพื่อเปิดบัญชีและจัดการบัญชี หากมีการออกหนังสือมอบอำนาจในรัสเซีย หนังสือมอบอำนาจจะได้รับการรับรองโดยทนายความหรือสถานทูตของรัฐต่างประเทศในสหพันธรัฐรัสเซีย หนังสือมอบอำนาจที่เขียนเป็นภาษาต่างประเทศมาพร้อมกับคำแปลที่ได้รับการรับรอง หากมีการออกหนังสือมอบอำนาจในอาณาเขตของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ จะต้องทำให้ถูกต้องตามกฎหมายที่สถานกงสุลหรือเผยแพร่
- สำเนาของบุคคลทั้งหมดที่ระบุไว้บนบัตรและตัวแทนผู้มีอำนาจ
- สำเนาใบอนุญาตจากธนาคารแห่งชาติของประเทศที่จดทะเบียนบริษัทต่างประเทศ จะจำเป็นหากจำเป็นต้องมีใบอนุญาตดังกล่าวตามสนธิสัญญาระหว่างประเทศที่มีส่วนร่วมของสหพันธรัฐรัสเซียหรือกฎหมายของรัฐต่างประเทศ
- ใบสมัครเปิดบัญชี
- โปรไฟล์ลูกค้า ไม่เพียงแต่รวมถึงข้อมูลของเจ้าของเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุคคลที่ได้รับอนุญาตและเชื่อถือได้ทั้งหมดด้วย
เอกสารสำหรับสำนักงานตัวแทนและสาขา
การเปิดบัญชีสำหรับบริษัทต่างประเทศในธนาคารรัสเซียสำหรับสำนักงานสาขาจำเป็นต้องเสริมเอกสารชุดข้างต้น สำนักงานตัวแทนจะต้อง:
- สำเนาข้อบังคับที่ถูกต้องตามกฎหมายในหน่วยโครงสร้างแยกต่างหาก
- สำเนาหนังสือมอบอำนาจในการเปิดบัญชี
- สำเนาใบรับรองสำหรับการเข้าสู่ทะเบียนรวมของรัฐของสาขาที่ได้รับการรับรองขององค์กรต่างประเทศหรือในทะเบียนเดียวกันสำหรับสำนักงานตัวแทน
หากต้องการทำความคุ้นเคยกับกิจกรรมของแผนกต่างๆ ของบริษัทต่างประเทศในสหพันธรัฐรัสเซียให้มากขึ้น คุณควรศึกษาว่ามันคืออะไร
ข้อกำหนดด้านเอกสาร
เอกสารทั้งหมดจะต้องจัดทำขึ้นตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้:
- สำหรับเอกสารที่จัดทำเป็นภาษาต่างประเทศทั้งหมดหรือบางส่วน จะต้องแนบคำแปลที่รับรองโดยทนายความมาด้วย
- เอกสารอย่างเป็นทางการทั้งหมดที่ยืนยันสถานะทางกฎหมายของบริษัทต่างประเทศนั้นถูกต้องตามกฎหมาย
- หนังสือมอบอำนาจที่ออกในรัสเซียได้รับการรับรองโดยทนายความ กระดาษที่ผลิตในต่างประเทศอยู่ภายใต้ข้อกำหนดทางกฎหมาย
- บัตรที่มีลายเซ็นตัวอย่างได้รับการรับรองโดยทนายความ ไม่จำเป็นต้องมีการรับรอง หากบุคคลทั้งหมดที่ระบุไว้บนบัตรจะต้องปรากฏตัวที่ธนาคารด้วยตนเอง ณ เวลาที่เปิดบัญชี
- สำเนาที่ให้มาสามารถรับรองได้ทั้งโดยทนายความและพนักงานธนาคารที่ได้รับ
กระบวนการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย
ธนาคารจึงจะรับเอกสารได้ ต้องมีการรับรองเอกสารก่อน ขั้นตอนนี้ดำเนินการโดยสถานกงสุลรัสเซียในต่างประเทศหรือสถานทูตของรัฐต่างประเทศในรัสเซีย ขึ้นอยู่กับการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย:
- เอกสารที่เล็ดลอดออกมาจากหน่วยงานหรือเจ้าหน้าที่ภายใต้เขตอำนาจของรัฐ
- เอกสารการบริหารใด ๆ
- การกระทำตามกฎระเบียบ
- เครื่องหมายทางการ เช่น บันทึกการจดทะเบียน แสตมป์วีซ่า
เมื่อใดที่ไม่จำเป็นต้องรับรองเอกสาร?
เอกสารไม่อยู่ภายใต้การทำให้ถูกต้องตามกฎหมายหากจัดทำขึ้นภายในขอบเขตต่อไปนี้:
- ประเทศที่เป็นภาคีของอนุสัญญากรุงเฮก หากมีผู้เผยแพร่ในเอกสารหรือในสำเนาที่ได้รับการรับรอง
- รัฐภาคีของอนุสัญญาว่าด้วยความช่วยเหลือทางกฎหมายและความสัมพันธ์ทางกฎหมายในการดำเนินคดีทางครอบครัว แพ่ง และอาญา
อะโพสทิลคืออะไร
Apostille คือการรับรองเอกสารตามอนุสัญญากรุงเฮก Apostille ดำเนินการโดยหน่วยงานของรัฐในประเทศที่ออกเอกสาร ข้อดีคือการรับรองในลักษณะนี้จะรวดเร็วและง่ายกว่าการติดต่อสถานกงสุล
อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ทุกประเทศที่ได้ลงนามในอนุสัญญา ดังนั้น ไม่ใช่ว่าผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศทุกคนจะสามารถใช้อัครสาวกได้ ปัจจุบันมี 70 ประเทศที่เป็นภาคีในการประชุมนี้ รวมทั้งสหพันธรัฐรัสเซียด้วย
รับรองการแปล
การรับรองการแปลเอกสารดำเนินการโดยนักแปลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งเชี่ยวชาญภาษาที่ต้องการ การแปลจะได้รับการรับรองโดยทนายความ ขั้นตอนนี้จะต้องดำเนินการก่อนที่จะถูกต้องตามกฎหมายหรือเผยแพร่ มีความจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารที่แปลแล้วให้กับสถานกงสุล
การจดทะเบียนบริษัทต่างประเทศกับหน่วยงานด้านภาษี
บริษัทต่างประเทศจะต้องลงทะเบียนกับสำนักงานสรรพากรในภูมิภาคที่ธนาคารที่ตนเปิดบัญชีธนาคารอยู่ หากบริษัทวางแผนที่จะดำเนินการภายในสหพันธรัฐรัสเซีย
วันที่ลงทะเบียนคือวันที่จัดทำรายการเกี่ยวกับองค์กรในทะเบียนผู้เสียภาษีแบบครบวงจร
การลงทะเบียนจะเกิดขึ้นภายในห้าวันทำการหลังจากส่งใบสมัครไปยังหน่วยงานด้านภาษี
เอกสารที่จำเป็น
ชุดเอกสารที่มอบให้กับการตรวจสอบมีลักษณะดังนี้:
- คำขอจดทะเบียนตามแบบฟอร์มหมายเลข 2001I
- ใบรับรองจากหน่วยงานภาษีของประเทศที่บริษัทเป็นเจ้าของ ต้องสะท้อนถึงข้อเท็จจริงของการจดทะเบียนบริษัทในฐานะผู้เสียภาษีของรัฐโดยระบุรหัสผู้ชำระเงิน
- เอกสารประกอบการของบริษัท
- สารสกัดจากทะเบียนนิติบุคคลหรือเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันสถานะทางกฎหมายขององค์กร
TIN ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
กระบวนการลงทะเบียนจบลงด้วยการกำหนดหมายเลขภาษีบุคคลธรรมดา (TIN) ให้กับองค์กรต่างประเทศ เช่นเดียวกับบริษัทในรัสเซีย หมายเลขนี้ใช้เพื่อระบุองค์กรและร่วมกับจุดตรวจ - สำหรับแต่ละแผนกที่แยกจากกันของบริษัท
TIN ประกอบด้วยตัวเลขสิบหลัก: สี่ตัวแรกบ่งบอกถึงความเกี่ยวข้องในระดับภูมิภาค สี่หลักถัดไปสอดคล้องกับรหัสของบริษัทต่างประเทศที่ป้อนลงในทะเบียน Unified State Register of Real Estate ตัวเลขสุดท้ายคือหมายเลขควบคุม 
การแจ้งการเปิดบัญชี
หากผู้อยู่อาศัยเปิดบัญชีในสถาบันการเงินต่างประเทศ หน้าที่ของเขาคือการแจ้งการเปิดบัญชีในธนาคารต่างประเทศ อนุญาตให้เปิดบัญชีในสถาบันสินเชื่อต่างประเทศได้ไม่ จำกัด จำนวน แต่ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ต้องแจ้งให้สำนักงานสรรพากรทราบเกี่ยวกับแต่ละบัญชี
โดยแจ้งไม่เกินหนึ่งเดือนนับจากวันที่เปิด ปิด หรือเปลี่ยนแปลงรายละเอียดบัญชี การละเมิดกำหนดเวลามีโทษโดยการเตือนหรือค่าปรับทางปกครองจำนวน 1,000 ถึง 2,000 รูเบิล
มีรูปแบบมาตรฐานสำหรับเอกสารนี้ คุณสามารถส่งการแจ้งเตือนโดยตรงผ่านผู้ตรวจสอบหรือทางไปรษณีย์
เวลาเปิด-ปิด และค่าใช้จ่าย
สถาบันการเงินแต่ละแห่งมีระยะเวลาในการเปิดบัญชีกับบริษัทต่างประเทศเป็นของตัวเอง โดยปกติจะใช้เวลาสองถึงห้าวันทำการ
ค่าใช้จ่ายยังแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถาบันสินเชื่อแต่ละแห่ง นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเปิดทันที คุณควรคำนึงถึงค่าใช้จ่ายในการรับรองเอกสาร การรับรองเอกสาร และการแปลเอกสารด้วย
ปฏิเสธที่จะเปิดบัญชี
ธนาคารใดๆ ที่ได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศจะต้องเปิดบัญชีให้กับบริษัทต่างประเทศเมื่อมีการร้องขอ เหตุผลที่สมเหตุสมผลเพียงประการเดียวในการปฏิเสธอาจเป็นชุดเอกสารที่ให้มาไม่สมบูรณ์หรือจัดรูปแบบไม่ถูกต้อง
ในกรณีนี้มีความจำเป็นต้องชี้แจงว่าเอกสารใดหายไปหรือมีข้อผิดพลาดใดเกิดขึ้นและทำการร้องขอซ้ำไปยังธนาคารหลังจากกำจัดข้อบกพร่องเหล่านี้แล้ว
วิธีเปิดบัญชีปัจจุบันสำหรับ LLC: วิดีโอ
เมษายน 2559 – ...เว็บไซต์พอร์ทัลการย้ายทนายความ
เมษายน 2557 – มกราคม 2558ผู้เชี่ยวชาญด้านปัญหาการย้ายถิ่นฐานแรงงาน กรมการย้ายถิ่นฐานแรงงานของ Federal Migration Service ของรัสเซียสำหรับภูมิภาคมอสโก
คำถามที่ 89 ประเภทบัญชีธนาคารของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ
1. ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "เกี่ยวกับขั้นตอนการเปิดโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตของบัญชีธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียและการดำเนินการกับบัญชีเหล่านี้" ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2543 เลขที่ 93-I ธนาคารที่ได้รับอนุญาตสามารถเปิดบัญชีธนาคารประเภทต่อไปนี้ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่:
ประเภทบัญชี *ถึง"(“บัญชีที่สามารถแปลงสภาพได้”) - เปิดให้บุคคลธรรมดาที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ นิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ รวมถึงธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการสำหรับการชำระเงิน
สินค้าโภคภัณฑ์ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับธุรกรรมที่ระบุไว้ในภาคผนวก 1 ตามคำแนะนำที่ระบุ เงินสดในบัญชีประเภท "K" สามารถใช้ซื้อสกุลเงินต่างประเทศในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศของสหพันธรัฐรัสเซียในลักษณะที่ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนด
ประเภทบัญชี "H" (“บัญชีที่ไม่สามารถแปลงสภาพได้”) - เปิดให้กับบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ นิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ รวมถึงธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการสำหรับการชำระหนี้ในสกุลเงินรัสเซีย สำหรับธุรกรรมที่ระบุไว้ในภาคผนวก 1 ของคำแนะนำที่ระบุ กองทุนในบัญชีประเภท "N" สามารถใช้ซื้อสกุลเงินต่างประเทศในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศของสหพันธรัฐรัสเซีย
ประเภทบัญชี *F" (“บัญชีส่วนบุคคล”) - เปิดให้บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่สำหรับการชำระหนี้ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับธุรกรรมที่ระบุไว้ในภาคผนวก 1 ของคำแนะนำที่ระบุ เงินในบัญชีประเภท "F" สามารถใช้ซื้อสกุลเงินต่างประเทศในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศของสหพันธรัฐรัสเซียในลักษณะที่ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนด
จำนวนบัญชีธนาคารประเภท "K", "N", "F" ที่เปิดในนามของผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหนึ่งรายในธนาคารที่ได้รับอนุญาตหนึ่งแห่งหรือหลายแห่งไม่ จำกัด บัญชีประเภท "K", "N" และ "F" สามารถเปิดได้สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศโดยองค์กรสินเชื่อที่เป็นธนาคารที่ได้รับอนุญาตเท่านั้น 2. บัญชีประเภท "K", "N" และ "F" ถูกเปิดโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตบนพื้นฐานของข้อตกลงบัญชีธนาคารที่ทำกับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งไม่สามารถจัดให้มีระบบบัญชีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่นอกเหนือไปจากที่กำหนดไว้ในภาคผนวก 1 ตามคำแนะนำที่ระบุ
ในนามของนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ข้อตกลงบัญชีธนาคารกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตอาจสรุปโดยหัวหน้าสาขา (สำนักงานตัวแทน) ของนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ โดยดำเนินการบนพื้นฐานของหนังสือมอบอำนาจของ นิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ สำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการได้ทำข้อตกลงบัญชีธนาคารกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตในนามของตนเอง
ในการเปิดบัญชีธนาคาร ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะต้องส่งเอกสารไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต ซึ่งการยื่นจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
หากต้องการเปิดบัญชีประเภท “K”, “N” นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ ธนาคารที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการ ให้ส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตด้วย:
1) นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ ยกเว้นธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่:
เอกสารที่ทำให้ถูกต้องตามกฎหมายที่สถานทูต (สถานกงสุล) ของสหพันธรัฐรัสเซียในต่างประเทศยืนยันสถานะทางกฎหมายของนิติบุคคลภายใต้กฎหมายของประเทศที่สร้างนิติบุคคลนี้โดยเฉพาะ
เอกสารประกอบและเอกสารยืนยันการลงทะเบียนสถานะของนิติบุคคล
"/ สำเนาข้อบังคับของสาขา (สำนักงานตัวแทน) ที่รับรองสำเนาถูกต้อง หากข้อตกลงในการเปิดบัญชีประเภท "K" หรือประเภท "N" ทำกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตในนามของนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่โดย หัวหน้าสาขา (สำนักงานตัวแทน) ของนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ดำเนินการตามหนังสือมอบอำนาจของนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
บัตรที่ได้รับการรับรองในลักษณะที่กำหนดพร้อมลายเซ็นตัวอย่างของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้จัดการบัญชีในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย ในกรณีของการแลกเปลี่ยนเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ระหว่างนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่และธนาคารที่ได้รับอนุญาต จะมีการสร้างขั้นตอนในการรับรู้ลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือแบบอะนาล็อกและมีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับขั้นตอนและเงื่อนไขในการใช้งาน
2) ธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่:
เอกสารที่ทำให้ถูกต้องตามกฎหมายที่สถานทูต (สถานกงสุล) สหพันธรัฐรัสเซียในต่างประเทศยืนยันสถานะทางกฎหมายของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ภายใต้กฎหมายของประเทศที่ธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่นี้ถูกสร้างขึ้นโดยเฉพาะเอกสารประกอบและเอกสารยืนยันการลงทะเบียนของรัฐ ธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
สำเนาข้อบังคับของสาขา (สำนักงานตัวแทน) ที่รับรองสำเนาถูกต้อง หากข้อตกลงในการเปิดบัญชีประเภท “K” หรือประเภท “N” ทำกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตในนามของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยหัวหน้า สาขา (สำนักงานตัวแทน) ของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งดำเนินการตามหนังสือมอบอำนาจของธนาคาร - ผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
อัลบั้มตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมในนามของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ รวมถึงการจัดการบัญชีของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินรัสเซีย ในกรณีของการแลกเปลี่ยนเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ระหว่างธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่และธนาคารที่ได้รับอนุญาต จะมีการสร้างขั้นตอนในการรับรู้ลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือแบบอะนาล็อกและมีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับขั้นตอนและเงื่อนไขในการใช้งาน ธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งเป็นไปตามข้อกำหนดที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อเปิดบัญชีในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียให้ส่งอัลบั้มตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมในนามของธนาคารที่ได้รับอนุญาตเพิ่มเติมไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต ธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ รวมถึงการจัดการบัญชีของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย
การเปิดบัญชีประเภท "K", "N", "F" โดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตแก่บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่นั้นจะดำเนินการต่อหน้าบุคคลนั้น
เมื่อเปิดบัญชีธนาคารบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะแสดงหนังสือเดินทางหรือเอกสารที่ถูกต้องอื่น ๆ ที่ระบุตัวตนของเขาและได้รับการยอมรับจากสหพันธรัฐรัสเซียในฐานะนี้ต่อธนาคารที่ได้รับอนุญาต
มิฉะนั้น ไม่ได้ระบุไว้ในสนธิสัญญาระหว่างประเทศของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งมีวีซ่าเข้าประเทศที่ออกโดยคณะผู้แทนทางการทูตหรือสำนักงานกงสุลที่เกี่ยวข้องของสหพันธรัฐรัสเซียนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย หรือโดยหน่วยงานกิจการภายในหรือกระทรวงการต่างประเทศของ สหพันธรัฐรัสเซีย. หากสนธิสัญญาระหว่างประเทศของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งเดินทางมาจากรัฐต่างประเทศเข้าสู่ดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียโดยไม่ต้องขอวีซ่า ก็ไม่จำเป็นต้องขอวีซ่า
ตามเอกสารที่ส่งมา ผู้รับผิดชอบของธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะจัดทำใบรับรองข้อมูลซึ่งสะท้อนถึงข้อมูลที่ช่วยสร้างตัวตนของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ และเมื่อเปิดบัญชีประเภทนั้น "ฟ"-ภาระผูกพันของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่จะไม่ดำเนินการผ่านบัญชีประเภทนั้นด้วย "ฟ"การดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ ข้อมูลเกี่ยวกับสถานที่อยู่อาศัยของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่และข้อมูลเพิ่มเติมในกรณีที่ไม่มีเอกสารประกอบจะแสดงอยู่ในใบรับรองข้อมูลตามคำพูดของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ใบรับรองข้อมูลลงนามโดยบุคคลที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศและผู้รับผิดชอบของธนาคารที่ได้รับอนุญาต รายชื่อผู้รับผิดชอบจะถูกกำหนดตามคำสั่งของธนาคารที่ได้รับอนุญาต
หากข้อตกลงในการเปิดบัญชีประเภท "K", "N" ได้รับการสรุปโดยตัวแทนของนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่หรือสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการ หรือหากบัญชีประเภท "K", "N", "F ” ถูกกำจัดโดยตัวแทนของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ตัวแทนจะต้องยืนยันอำนาจของเขาด้วยหนังสือมอบอำนาจ
หนังสือมอบอำนาจในการเปิดบัญชี (จำหน่ายบัญชี) ได้รับการรับรองในลักษณะที่กำหนด หนังสือมอบอำนาจที่ส่ง (นำเข้า) จากต่างประเทศจะต้องได้รับการรับรองที่สถานทูต (สถานกงสุล) ของสหพันธรัฐรัสเซียในต่างประเทศหรือที่สถานทูต (สถานกงสุล) ของรัฐต่างประเทศในสหพันธรัฐรัสเซีย ไม่จำเป็นต้องมีการรับรองเอกสารหากมีการออกเอกสารที่ระบุในอาณาเขต:
ก) รัฐภาคีของอนุสัญญากรุงเฮกยกเลิกข้อกำหนดในการทำให้ถูกต้องตามกฎหมายของเอกสารสาธารณะต่างประเทศปี 1961 (หากมีอัครสาวกติดอยู่กับเอกสารนั้นเองหรือเอกสารแยกต่างหากโดยหน่วยงานผู้มีอำนาจของรัฐต่างประเทศตามข้อกำหนดของอนุสัญญา );
b) รัฐภาคีของอนุสัญญาว่าด้วยความช่วยเหลือทางกฎหมายและความสัมพันธ์ทางกฎหมายในเรื่องแพ่ง ครอบครัว และอาญา ปี 1993
ค) รัฐที่สหพันธรัฐรัสเซียได้ทำข้อตกลงเกี่ยวกับความช่วยเหลือทางกฎหมายและความสัมพันธ์ทางกฎหมายในคดีแพ่ง ครอบครัว และอาญา
เอกสารที่จัดทำเป็นภาษาต่างประเทศจะถูกส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตพร้อมการแปลเป็นภาษารัสเซียซึ่งได้รับการรับรองในลักษณะที่กำหนด ไม่จำเป็นต้องยื่นต่อธนาคารที่ได้รับอนุญาต
การแปลที่ได้รับการรับรองเป็นภาษารัสเซียของอัลบั้มตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้จัดการบัญชีของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย
หากข้อมูลที่ผู้ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศให้ไว้กับธนาคารที่ได้รับอนุญาตเมื่อเปิดบัญชีธนาคารมีการเปลี่ยนแปลงในภายหลัง ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จะต้องส่งการเปลี่ยนแปลงที่เกี่ยวข้องไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตภายในไม่เกินหนึ่งเดือนนับจากวันที่มีการเปลี่ยนแปลงข้อมูล
เอกสาร สำเนาเอกสารที่ต้องยื่นตามมาตรานี้ จะถูกจัดเก็บโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตตลอดระยะเวลาของข้อตกลงบัญชีธนาคาร รวมถึงอย่างน้อยห้าปีหลังจากธนาคารหมดอายุ ข้อตกลงบัญชี 3. การชำระบัญชีในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการทำธุรกรรมของผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียจะดำเนินการเป็นเงินสดและไม่ใช่เงินสด
เมื่อชำระเงินด้วยเงินสดในสกุลเงินรัสเซีย ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่จะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการชำระด้วยเงินสดที่กำหนดขึ้นสำหรับผู้อยู่อาศัยตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงจำนวนเงินสูงสุดที่ชำระด้วยเงินสดระหว่างนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารแห่งรัสเซีย
สินเชื่อ (เงินกู้) ในสกุลเงินรัสเซียจัดทำโดยผู้อยู่อาศัยให้กับบุคคลที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศในลักษณะที่ไม่ใช่เงินสด
ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิถอนออกจากบัญชีประเภท "K", "N" และเครดิตเข้าบัญชีประเภท "K", "N" สกุลเงินเงินสดของสหพันธรัฐรัสเซียเฉพาะในกรณีที่อยู่ในคอลัมน์ 4 ในบรรทัด ของประเภทการดำเนินการที่สอดคล้องกันของตาราง A ของภาคผนวก 1 ที่ระบุ คำแนะนำได้เพิ่มคำว่า “(ซุปเปอร์)” ในชื่อประเภทบัญชี
ธุรกรรมเงินสดในบัญชีประเภท "ถึง",“ N” ดำเนินการตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดที่ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนด ในเวลาเดียวกันไม่มีการจำกัดเงินสดรูเบิลสำหรับสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการ
บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิถอนเงินสดสกุลเงินรัสเซียออกจากบัญชีประเภท "F" โดยไม่มีข้อจำกัด
บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิในการเครดิตสกุลเงินเงินสดของสหพันธรัฐรัสเซียในบัญชีประเภท "F" ของตนเฉพาะในกรณีที่ให้เครดิตเงินเข้าบัญชีประเภทนั้นเท่านั้น "ฟ"จัดตั้งขึ้นในภาคผนวก 1 ของคำแนะนำดังกล่าว โดยจัดให้มีเอกสารยืนยันที่มาของเงินทุน
หากมีเงินในบัญชีประเภท “K”, “N” หรือ “F” ไม่เพียงพอต่อความต้องการทั้งหมดที่นำเสนอในบัญชี ให้ตัดออกจากบัญชีประเภท "เค", "น"หรือ "F" ดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียและข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียสำหรับบัญชีที่มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินรัสเซีย
การโอนเงินในสกุลเงินรัสเซียสามารถทำได้จากบัญชีผู้อยู่อาศัยไปยังบัญชีประเภทนั้น "เค", "น", "ฉ"เฉพาะสำหรับธุรกรรมประเภทเหล่านั้นที่ระบบกำหนดไว้สำหรับบัญชีของผู้รับที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ระบุไว้ในเอกสารการชำระเงิน
การโอนเงินในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียสามารถทำได้จากบัญชีประเภท "K", "ไม่", "F" เฉพาะสำหรับประเภทธุรกรรมที่กำหนดโดยระบบการปกครองของบัญชีของผู้ชำระเงินที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ระบุไว้ในการชำระเงิน เอกสาร
การชำระบัญชีในสกุลเงินรัสเซียสามารถดำเนินการได้โดยผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศผ่านบัญชีธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ประเภท "K" "ฮ" เข้าตามโหมดบัญชีประเภท “K”, “N”
ธนาคารที่ได้รับอนุญาตเปิดบัญชีในสกุลเงินรัสเซียสำหรับธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในลักษณะที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย
การโอนสกุลเงินรัสเซียจากบัญชีถิ่นที่อยู่ไปยังบัญชีประเภท "ถึง",“N”, “F” สามารถดำเนินการได้เฉพาะจากบัญชีถิ่นที่อยู่ที่เปิดกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตเท่านั้น
การโอนเงินสกุลเงินรัสเซียจากบัญชีประเภท "K", "N", "F" เพื่อประโยชน์ของผู้อยู่อาศัยสามารถดำเนินการได้ทั้งไปยังบัญชีที่มีถิ่นที่อยู่ที่เปิดในธนาคารที่ได้รับอนุญาตและไปยังบัญชีที่มีถิ่นที่อยู่ที่เปิดในสถาบันสินเชื่อที่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งไม่ใช่ธนาคารที่ได้รับอนุญาต .
การดำเนินการซื้อเงินตราต่างประเทศด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนของผู้มีถิ่นที่อยู่นอกบัญชีประเภท "K" และประเภท "ฟ"ดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัดตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียและข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียภายในขอบเขตของยอดเงินคงเหลือในบัญชี
เงินในบัญชีประเภท "N" สามารถใช้ซื้อสกุลเงินต่างประเทศในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศของสหพันธรัฐรัสเซียได้หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:
คำสั่งจากผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศให้ซื้อเงินตราต่างประเทศโดยใช้เงินสด กองทุนในบัญชีประเภท "N" จะมอบให้กับธนาคารที่ได้รับอนุญาตเท่านั้นซึ่งผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่มีบัญชีประเภท *N"
คำสั่งซื้อสกุลเงินต่างประเทศโดยใช้เงินในบัญชีประเภท "N" ดำเนินการโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตไม่ช้ากว่า 365 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ยื่นโดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต
คำสั่งซื้อสกุลเงินต่างประเทศจะต้องระบุจำนวนเงินในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียที่ถืออยู่ในบัญชีประเภท "เอ็น"โดยจะต้องซื้อเงินตราต่างประเทศ
ในช่วงระยะเวลานับจากวันที่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ส่งคำสั่งซื้อสกุลเงินต่างประเทศไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตจนถึงวันที่ดำเนินการหรือถอนเงินคงเหลือของเงินทุนในประเภทบัญชี "น" ไม่ใช่อาจน้อยกว่าจำนวนเงินที่ระบุไว้ในคำสั่งซื้อเงินตราต่างประเทศ
ในกรณีนี้ ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิที่จะลดจำนวนสกุลเงินรัสเซียที่ระบุในการสั่งซื้อสกุลเงินต่างประเทศได้ตลอดเวลา รวมทั้งถอนคำสั่งซื้อสกุลเงินต่างประเทศได้ตลอดเวลา ในกรณีที่จำนวนสกุลเงินรัสเซียลดลงซึ่งระบุไว้ก่อนหน้านี้ในคำสั่งซื้อสกุลเงินต่างประเทศ กระแสของงวดจะไม่หยุดชะงัก
บุคคลและนิติบุคคล ต่างกันตรงที่ผู้มีถิ่นที่อยู่คือบุคคลที่ได้จดทะเบียนถาวรของประเทศ มีถิ่นที่อยู่ถาวรในประเทศที่กำหนดเป็นเวลา 183 วันตามปฏิทินในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เป็นนิติบุคคลที่สร้างขึ้นตาม กฎหมายของรัฐต่างประเทศ ซึ่งตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย บุคคลที่อาศัยอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลามากกว่า 183 วัน
แนวคิดของผู้มีถิ่นที่อยู่ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ สิทธิและหน้าที่ของผู้มีถิ่นที่อยู่ สิทธิและหน้าที่ของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ความรับผิดชอบของผู้มีถิ่นที่อยู่ ความรับผิดชอบของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยสกุลเงิน ซึ่งการทำธุรกรรมอาจมีการแลกเปลี่ยน การควบคุมและกฎระเบียบตัวอย่างการกรอกประกาศ 3NDFL ตัวอย่างการคำนวณที่อยู่อาศัย
ขยายเนื้อหา
ยุบเนื้อหา
ถิ่นที่อยู่และไม่มีถิ่นที่อยู่ - นี่คือคำจำกัดความ
ผู้พักอาศัยอยู่บุคคลที่ได้จดทะเบียนถาวรของประเทศและพำนักถาวรในประเทศนี้ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายรัสเซียเป็นเวลา 183 วันตามปฏิทินในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา หรือเป็นนิติบุคคลหรือองค์กรที่ไม่มี สถานะของนิติบุคคลหรือนักการทูตหรือเจ้าหน้าที่อื่น ๆ สำนักงานตัวแทนที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งตั้งอยู่ในอาณาเขตของตนหรือในต่างประเทศ
ผู้พักอาศัยอยู่บุคคล ตามกฎหมายหรือโดยธรรมชาติ จดทะเบียนถาวรหรือพำนักถาวรในประเทศที่กำหนด บุคคลจะถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศหนึ่งหากเขาอาศัยอยู่ในประเทศนั้นนานกว่า 6 เดือนในปีภาษีที่กำหนด มี "ศูนย์กลางของชีวิตและผลประโยชน์ทางธุรกิจ" อยู่ที่นั่น หรือเป็นไปตามเกณฑ์อื่นที่กำหนดโดยกฎหมายภายในประเทศ ของประเทศนี้ สำหรับนิติบุคคล สถานภาพการพำนักมักจะถูกกำหนดตามสถานที่ก่อตั้ง การจดทะเบียน ที่ตั้งของ "ศูนย์ควบคุม" และเกณฑ์อื่น ๆ ที่คล้ายกัน
นี่คือบุคคลตามกฎหมายหรือบุคคลธรรมดาที่จดทะเบียนในประเทศที่กำหนด ซึ่งอยู่ภายใต้กฎหมายของประเทศโดยสมบูรณ์
พลเมืองของประเทศอื่นใดที่อาศัยอยู่ในรัฐนี้อย่างถาวร
- บุคคลเหล่านี้เป็นบุคคลที่พำนักถาวรในสหพันธรัฐรัสเซียตามใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย พลเมืองต่างประเทศ และบุคคลไร้สัญชาติ
– เหล่านี้คือผู้เสียภาษี บุคคลที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียจริงๆ เป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันตามปฏิทินในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา
- ในบางรัฐ พลเมืองต่างชาติและองค์กรต่างประเทศมีสิทธิและภาระผูกพันอย่างเต็มที่ในประเทศเจ้าบ้าน
– บุคคลเหล่านี้คือบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ถาวรในสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงผู้ที่อาศัยอยู่ชั่วคราวนอกสหพันธรัฐรัสเซีย
– เหล่านี้เป็นนิติบุคคลที่สร้างขึ้นตามกฎหมายของรัสเซีย เช่นเดียวกับสาขาและสำนักงานตัวแทน แต่ตั้งอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซีย
– องค์กรเหล่านี้คือองค์กรที่ไม่มีสถานะเป็นนิติบุคคล ซึ่งสร้างขึ้นตามกฎหมายรัสเซีย สำนักงานการทูต และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการอื่น ๆ ที่ตั้งอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซีย สาขา และสำนักงานตัวแทน
เป็นคำที่ยืมมา ส่วนแรกของคำนำหน้า re แปลจากภาษาละตินหมายถึงการย้อนกลับไปอีกครั้งส่วนที่สองของคำว่า sedere - หมายถึงการนั่งที่นั่ง ผลก็คือ ความหมายของคำว่า ถิ่นที่อยู่ หมายถึง ผู้ที่นั่งอยู่ประจำที่
- นี่คือผู้บัญชาการลับของหน่วยข่าวกรองลับ หัวหน้าเครือข่ายข่าวกรองทั้งหมด พูดง่ายๆ ก็คือสายลับอาวุโส ความหมายของคำนี้หยั่งรากลึกในจิตใจของผู้คนหลังจากดูภาพยนตร์เรื่อง “The Resident’s Mistake” และ “The Resident’s Fate”
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่คือนิติบุคคลหรือองค์กรที่ไม่มีสถานะเป็นนิติบุคคลที่สร้างขึ้นตามกฎหมายของรัฐต่างประเทศหรือคณะผู้แทนทางการทูตของรัฐต่างประเทศหรือองค์กรอย่างเป็นทางการอื่น ๆ ที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย หรือนี่คือบุคคลที่อาศัยอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลานานกว่า 183 วันตามปฏิทินในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา กล่าวคือ ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ถาวรในประเทศนี้
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่คือนิติบุคคลหรือบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐที่กำหนด และจำเป็นต้องจ่ายภาษีเฉพาะรายได้ที่มาจากแหล่งในประเทศนั้นเท่านั้น
ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่- เป็นบุคคลตามกฎหมายหรือบุคคลธรรมดาที่ดำเนินงานในรัฐหนึ่ง แต่ได้จดทะเบียนถาวรและอาศัยอยู่ในอีกรัฐหนึ่ง
ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่- บุคคลซึ่งมีถิ่นที่อยู่ถาวรนอกประเทศของตน
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่- สิ่งเหล่านี้อาจเป็นบริษัทและองค์กรที่ไม่ใช่นิติบุคคลที่ก่อตั้งขึ้นตามกฎหมายของรัฐต่างประเทศ หรือการทูตต่างประเทศและภารกิจทางการอื่น ๆ ที่ตั้งอยู่ในประเทศ เช่นเดียวกับองค์กรระหว่างประเทศ สาขา และสำนักงานตัวแทน
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่– บุคคลเหล่านี้คือบุคคลและนิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ถาวรในประเทศที่กำหนดเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี สกุลเงิน หรือกฎหมายอื่น ๆ
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่– คนเหล่านี้คือบุคคลที่ไม่ตรงตามข้อกำหนดของแนวคิด “ผู้อยู่อาศัย”
ใครคือผู้พักอาศัย
หลังจากศึกษาเนื้อหาทั้งหมดในหัวข้อแล้ว (วรรณกรรม กฎหมาย) วิชาต่อไปนี้สามารถจัดเป็นผู้พักอาศัยได้:
บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ถาวรในสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงผู้ที่อาศัยอยู่ชั่วคราวนอกสหพันธรัฐรัสเซีย
ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียพร้อมใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่
นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย โดยมีที่ตั้งในสหพันธรัฐรัสเซีย
วิสาหกิจและองค์กรที่ไม่ใช่นิติบุคคล สร้างขึ้นตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย โดยมีที่ตั้งในสหพันธรัฐรัสเซีย
ทางการทูตและภารกิจทางการอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งตั้งอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซีย
สาขาและสำนักงานตัวแทนของผู้อยู่อาศัยที่ตั้งอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซีย
สิทธิผู้อยู่อาศัย
สิทธิของผู้อยู่อาศัยได้รับการคุ้มครองโดยมาตรา 14 และ 24 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ว่าด้วยการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" กล่าวคือ:
โดยไม่มีข้อจำกัด เปิดบัญชี (เงินฝาก) ในสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารที่ได้รับอนุญาต
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิ์ชำระเงินผ่านบัญชีที่เปิดในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่สามารถดำเนินการชำระหนี้กับบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยไม่ต้องใช้บัญชีในสกุลเงินเงินสดของสหพันธรัฐรัสเซียภายใต้สัญญาสำหรับการขายปลีกและขายสินค้าตลอดจนการตั้งถิ่นฐานเมื่อให้บริการขนส่งโรงแรมและบริการอื่น ๆ แก่ประชากรที่ไม่ใช่ - บุคคลที่อาศัยอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่สามารถชำระเงินกับบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ได้โดยไม่ต้องใช้บัญชีเป็นเงินสดในสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียในการให้บริการเครื่องบินต่างประเทศที่สนามบิน เรือต่างประเทศในท่าเรือแม่น้ำและทางทะเล ตลอดจนเมื่อผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ชำระค่าทางอากาศ ค่าธรรมเนียมการเดินเรือสนามบินและท่าเรือในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่อาจชำระเงินเป็นเงินสดในสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินรัสเซียกับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในการให้บริการเครื่องบินของนิติบุคคลดังกล่าวที่สนามบินของรัฐต่างประเทศ เรือของนิติบุคคลดังกล่าวในท่าเรือแม่น้ำและทะเลของต่างประเทศโดยไม่ต้องใช้บัญชีในธนาคารที่ได้รับอนุญาต โดยไม่ต้องใช้บัญชีในธนาคารที่ได้รับอนุญาต รัฐและยานพาหนะอื่น ๆ ของนิติบุคคลดังกล่าว นิติบุคคลในระหว่างที่อยู่ในดินแดนของรัฐต่างประเทศ เช่นเดียวกับเมื่อนิติบุคคลดังกล่าวชำระค่าเดินอากาศ สนามบิน ค่าธรรมเนียมท่าเรือ และค่าธรรมเนียมบังคับอื่น ๆ ในดินแดนของรัฐต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการรับรอง กิจกรรมของนิติบุคคลดังกล่าว
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่สามารถดำเนินการโดยไม่ต้องใช้บัญชีธนาคารในธนาคารที่ได้รับอนุญาต การชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียกับบุคคลที่อาศัยอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับสาขา สำนักงานตัวแทน และแผนกกฎหมายอื่น ๆ หน่วยงานที่สร้างขึ้นตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียและบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ภายใต้สัญญาสำหรับการขนส่งผู้โดยสารตลอดจนการชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียกับบุคคลที่อาศัยอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย และบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ภายใต้สัญญาสำหรับการขนส่งสินค้าที่ขนส่งโดยบุคคลเพื่อความต้องการส่วนบุคคล ครอบครัว ครัวเรือน และความต้องการอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ
คณะผู้แทนทางการทูต สำนักงานกงสุลของสหพันธรัฐรัสเซีย และคณะผู้แทนทางการทูตอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนคณะผู้แทนถาวรของสหพันธรัฐรัสเซียในองค์กรระหว่างรัฐหรือระหว่างรัฐบาล สามารถดำเนินการชำระเงินสดกับตัวแทนหรือพนักงานของสหพันธรัฐรัสเซียได้ สำนักงานตัวแทนโดยไม่ต้องใช้บัญชีธนาคารในธนาคารที่ได้รับอนุญาต
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่สามารถดำเนินการโดยไม่ต้องใช้บัญชีธนาคารในธนาคารที่ได้รับอนุญาต การชำระหนี้ด้วยเงินสดในสกุลเงินต่างประเทศกับผู้มีถิ่นที่อยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย สำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานในคณะผู้แทนทางการทูต สำนักงานกงสุลของสหพันธรัฐรัสเซีย และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนภารกิจถาวรของสหพันธรัฐรัสเซียในองค์กรระหว่างรัฐหรือระหว่างรัฐบาล สำหรับการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานของสำนักงานตัวแทนของนิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอก อาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อชำระเงินและ (หรือ) ชดเชยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจของพนักงานไปยังดินแดนของประเทศที่สำนักงานตัวแทนตั้งอยู่ สถาบันและองค์กรและอื่น ๆ ยกเว้นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย สหพันธรัฐรัสเซีย;
พวกเขาสามารถชำระเงินผ่านบัญชีธนาคารของตนในสกุลเงินต่างประเทศใด ๆ ดำเนินการแปลงหากจำเป็นตามอัตราที่ตกลงกับธนาคารที่ได้รับอนุญาต โดยไม่คำนึงถึงสกุลเงินต่างประเทศที่เปิดบัญชี
ความรับผิดชอบของผู้อยู่อาศัย
แต่เช่นเดียวกับทุกที่ นอกเหนือจากสิทธิแล้ว ยังมีความรับผิดชอบอีกด้วย กฎหมายนี้กำหนดไว้ด้วย:
ผู้อยู่อาศัยจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชีของพวกเขาที่เปิดกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตและ (หรือ) บัญชีที่เปิดกับธนาคารนอกสหพันธรัฐรัสเซียได้รับสัญญาการค้าต่างประเทศที่กฎหมายของรัฐบาลกลางกำหนดไว้สำหรับการออกตามข้อกำหนดที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลาง หนังสือเดินทางธุรกรรมสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียในหุ้นที่กำหนดโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย
ความรับผิดชอบของผู้พักอาศัย
ส่งการแจ้งเตือนไปยังหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการเปิด (ปิด) บัญชี (เงินฝาก) หรือเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดของบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียโดยละเมิดกำหนดเวลาที่กำหนดไว้และ (หรือ) ไม่อยู่ในรูปแบบที่กำหนดไว้
ความล้มเหลวในการส่งการแจ้งเตือนไปยังหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการเปิด (ปิด) บัญชี (เงินฝาก) หรือเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดของบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรับเข้าบัญชีธนาคารของพวกเขาในสกุลเงินต่างประเทศหรือสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียที่ได้รับอนุญาตเข้าบัญชีธนาคารเนื่องจากสินค้าที่โอนไปยังผู้มีถิ่นที่อยู่ในต่างประเทศ งานที่ทำสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ บริการที่มอบให้กับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หรือ สำหรับข้อมูลหรือผลลัพธ์ของกิจกรรมทางปัญญาที่ถ่ายโอนไปยังผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย รวมถึงสิทธิพิเศษสำหรับพวกเขา (ในกรณีนี้ บุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการโดยไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคลอาจต้องรับผิด)
ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภายในระยะเวลาที่กำหนดภาระผูกพันในการส่งคืนกองทุนสหพันธรัฐรัสเซียที่จ่ายให้กับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่สำหรับสินค้าที่ไม่ได้นำเข้ามาในสหพันธรัฐรัสเซีย (ไม่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย) งานที่ไม่ได้ดำเนินการไม่ได้ให้บริการหรือสำหรับข้อมูล หรือผลของกิจกรรมทางปัญญาที่ไม่ได้ถ่ายโอน รวมถึงสิทธิ์แต่เพียงผู้เดียว (ถึงในกรณีนี้ บุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการโดยไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคลอาจต้องรับผิด)
ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย
บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
บุคคลที่อาศัยอยู่อย่างถาวรนอกประเทศรัสเซีย รวมถึงผู้ที่อาศัยอยู่ในอาณาเขตของตนเป็นการชั่วคราว
นิติบุคคลที่สร้างขึ้นตามกฎหมายของรัฐต่างประเทศและมีสถานที่ตั้งนอกประเทศรัสเซีย
วิสาหกิจและองค์กรที่ไม่ใช่นิติบุคคล สร้างขึ้นตามกฎหมายของรัฐต่างประเทศและตั้งอยู่นอกรัสเซีย
สถาบันการทูตและกงสุลของรัฐต่างประเทศที่ได้รับการรับรองในสหพันธรัฐรัสเซียและภารกิจถาวรของรัฐเหล่านี้ในองค์กรระหว่างรัฐและระหว่างรัฐบาล
องค์กรระหว่างรัฐและระหว่างรัฐบาล สาขาและสำนักงานตัวแทนในสหพันธรัฐรัสเซีย
บุคคลอื่นที่ไม่ได้ระบุว่าเป็นผู้อยู่อาศัย
สิทธิของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
สิทธิของผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ เช่นเดียวกับสิทธิของผู้อยู่อาศัยนั้นประดิษฐานอยู่ในมาตรา 24 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ว่าด้วยการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" กล่าวคือ:
สิทธิ์ในการทำความคุ้นเคยกับรายงานการตรวจสอบที่ดำเนินการโดยหน่วยงานและตัวแทนควบคุมสกุลเงิน
สิทธิ์ในการอุทธรณ์การตัดสินใจและการดำเนินการ (การไม่ดำเนินการ) ของหน่วยงานควบคุมสกุลเงินและตัวแทนและเจ้าหน้าที่ของตนในลักษณะที่กฎหมายกำหนด
สิทธิในการชดเชยความเสียหายที่เกิดขึ้นจริงที่เกิดจากการกระทำที่ผิดกฎหมาย (การไม่กระทำการ) ของหน่วยงานควบคุมสกุลเงินและตัวแทนและเจ้าหน้าที่ของพวกเขาในลักษณะที่กฎหมายกำหนด
ความรับผิดชอบของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
ความรับผิดชอบของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่มีความคล้ายคลึงกับความรับผิดชอบของผู้มีถิ่นที่อยู่:
จัดเตรียมเอกสารและข้อมูลแก่หน่วยงานควบคุมสกุลเงินและตัวแทนตามความจำเป็น
เก็บบันทึกในลักษณะที่กำหนดและจัดทำรายงานเกี่ยวกับธุรกรรมสกุลเงินที่พวกเขาดำเนินการเพื่อให้มั่นใจในความปลอดภัยของเอกสารและวัสดุที่เกี่ยวข้องเป็นเวลาอย่างน้อยสามปีนับจากวันที่เกิดธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้อง แต่ไม่เร็วกว่าวันที่ดำเนินการ สัญญา;
ปฏิบัติตามคำแนะนำของหน่วยงานควบคุมสกุลเงินเพื่อกำจัดการละเมิดที่ระบุในกฎหมายสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียและการกระทำของหน่วยงานควบคุมสกุลเงิน
ความรับผิดของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
ตามประมวลกฎหมายความผิดทางปกครอง ผู้อยู่อาศัยต้องรับผิดชอบต่อการละเมิดกฎหมายเงินตราในรูปแบบของค่าปรับทางปกครอง (จำนวนเงินจะแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี):
การทำธุรกรรมสกุลเงินที่ผิดกฎหมาย การทำธุรกรรมสกุลเงินโดยไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้สำหรับการใช้บัญชีพิเศษและข้อกำหนดการจอง เช่นเดียวกับการตัดและ (หรือ) การให้เครดิตกองทุน หลักทรัพย์ภายในและภายนอกจากบัญชีพิเศษและไปยังบัญชีพิเศษ บัญชีที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้สำหรับการจอง ( ในกรณีนี้ บุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการโดยไม่จัดตั้งนิติบุคคลอาจต้องรับผิด)
ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการขายส่วนหนึ่งของรายได้ที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศเช่นเดียวกับการละเมิดขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการขายส่วนหนึ่งของรายได้ที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ (ในกรณีนี้บุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการโดยไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคลอาจถูกจัดขึ้น ต้องรับผิดชอบ);
ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการส่งแบบฟอร์มการบัญชีและการรายงานสำหรับการทำธุรกรรมสกุลเงินขั้นตอนและ (หรือ) กำหนดเวลาในการส่งรายงานความเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียพร้อมเอกสารประกอบธนาคาร , การละเมิดขั้นตอนที่กำหนดไว้ในการส่งเอกสารและข้อมูลประกอบเมื่อดำเนินธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ, การละเมิดกฎที่กำหนดไว้สำหรับการออกหนังสือเดินทางของธุรกรรมหรือการละเมิดระยะเวลาการจัดเก็บที่กำหนดไว้สำหรับเอกสารทางบัญชีและการรายงานเกี่ยวกับธุรกรรมสกุลเงิน, เอกสารประกอบและข้อมูลเมื่อ การทำธุรกรรมสกุลเงินหรือหนังสือเดินทางธุรกรรม
การละเมิดกำหนดเวลาที่กำหนดในการส่งแบบฟอร์มการบัญชีและการรายงานสำหรับธุรกรรมสกุลเงินเอกสารประกอบและข้อมูลเมื่อทำธุรกรรมสกุลเงินเป็นเวลาไม่เกินสิบวัน - ค่าปรับสามารถถูกแทนที่ด้วยคำเตือน
การละเมิดกำหนดเวลาที่กำหนดในการส่งแบบฟอร์มการบัญชีและการรายงานสำหรับธุรกรรมสกุลเงินเอกสารประกอบและข้อมูลเมื่อทำธุรกรรมสกุลเงินนานกว่าสิบวัน แต่ไม่เกินสามสิบวัน
การละเมิดกำหนดเวลาที่กำหนดในการส่งแบบฟอร์มการบัญชีและการรายงานสำหรับธุรกรรมสกุลเงินเอกสารประกอบและข้อมูลเมื่อทำธุรกรรมสกุลเงินนานกว่าสามสิบวัน
การละเมิดขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการนำเข้าและจัดส่งไปยังสหพันธรัฐรัสเซียและการส่งออกและการขนส่งจากสหพันธรัฐรัสเซียของสกุลเงินรัสเซียและหลักทรัพย์ในประเทศในรูปแบบสารคดี
การละเมิดขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการนำเข้าและจัดส่งไปยังสหพันธรัฐรัสเซียและการส่งออกและการขนส่งจากสหพันธรัฐรัสเซียของสกุลเงินรัสเซียและหลักทรัพย์ในประเทศในรูปแบบสารคดี
ความรับผิดของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
การดำเนินงานของผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยภายใต้การควบคุมสกุลเงิน
การควบคุมสกุลเงินเป็นกิจกรรมของหน่วยงานภาครัฐที่มุ่งควบคุมขั้นตอนในการทำธุรกรรมสกุลเงิน
การควบคุมสกุลเงินประดิษฐานอยู่ในบทที่ 2 หมายเลข 173-FZ “การควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน” ลงวันที่ 10 ธันวาคม 2546
การทำธุรกรรมสกุลเงินระหว่างผู้อยู่อาศัย
การโอนสกุลเงินรัสเซียจากบัญชีของผู้อยู่อาศัยที่เปิดนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีของผู้อยู่อาศัยอื่นที่เปิดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย และจากบัญชีของผู้อยู่อาศัยที่เปิดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีของผู้อยู่อาศัยอื่น เปิดนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
การโอนสกุลเงินรัสเซียจากบัญชีของผู้อยู่อาศัยที่เปิดนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีของผู้อยู่อาศัยอื่นที่เปิดนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิ์ในการทำธุรกรรมสกุลเงินโดยไม่มีข้อ จำกัด กับเงินที่เข้าบัญชี (เงินฝาก) ที่เปิดในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
บุคคลที่อาศัยอยู่มีสิทธิ์ในการดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัด การทำธุรกรรมสกุลเงินที่ไม่เกี่ยวข้องกับการโอนทรัพย์สินและการให้บริการในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย โดยใช้เงินทุนที่เข้าบัญชี (เงินฝาก) ที่เปิดในธนาคารนอกสหพันธรัฐรัสเซีย
การชำระบัญชีเมื่อทำธุรกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศนั้นกระทำโดยบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ผ่านบัญชีธนาคารในธนาคารที่ได้รับอนุญาต
การดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการตั้งถิ่นฐานในร้านค้าปลอดภาษีตลอดจนการตั้งถิ่นฐานเมื่อขายสินค้าและให้บริการแก่ผู้โดยสารตามเส้นทางของยานพาหนะระหว่างการขนส่งระหว่างประเทศ
การทำธุรกรรมระหว่างตัวแทนค่าคอมมิชชั่น (ตัวแทน ทนายความ) และตัวการ (อาจารย์ใหญ่ ตัวการ) เมื่อตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ตัวแทน ทนายความ) ให้บริการที่เกี่ยวข้องกับการสรุปและการดำเนินการตามข้อตกลงกับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศในการถ่ายโอนสินค้า การปฏิบัติงาน การจัดหา บริการ การถ่ายโอนข้อมูลและกิจกรรมผลลัพธ์ทรัพย์สินทางปัญญา รวมถึงสิทธิ์แต่เพียงผู้เดียว รวมถึงการดำเนินการคืนเงิน (ทรัพย์สินอื่น) ให้กับตัวการ
การดำเนินการภายใต้สัญญาการขนส่งการเดินทางการขนส่งและการเช่าเหมาลำ (กฎบัตร) เมื่อผู้ส่ง ผู้ขนส่ง และผู้เช่าเหมาลำให้บริการที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งสินค้าที่ส่งออกจากสหพันธรัฐรัสเซียหรือนำเข้ามาในสหพันธรัฐรัสเซีย การขนส่งสินค้าผ่านแดนของรัสเซีย สหพันธ์ตลอดจนภายใต้สัญญาประกันภัยสำหรับสินค้าที่ระบุ
การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ภายนอกที่ดำเนินการในการประมูลที่จัดขึ้นภายใต้การจดทะเบียนสิทธิในหลักทรัพย์ดังกล่าวในศูนย์รับฝาก
การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ภายนอก ขึ้นอยู่กับการลงทะเบียนสิทธิในหลักทรัพย์ดังกล่าวในศูนย์รับฝากและการชำระหนี้ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย
การดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการชำระเงินภาคบังคับให้กับงบประมาณของรัฐบาลกลาง, งบประมาณของนิติบุคคลที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย, งบประมาณท้องถิ่นในสกุลเงินต่างประเทศ;
ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินในหลักทรัพย์ภายนอก (รวมถึงการจำนอง) ยกเว้นตั๋วแลกเงิน
ธุรกรรมการชำระเงินและ (หรือ) การคืนเงินค่าใช้จ่ายของบุคคลที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับธุรกรรมสำหรับการชำระคืนเงินล่วงหน้าที่ยังไม่ได้ใช้จ่ายซึ่งออกให้โดยเกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจ
การดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการชำระและการโอนเงินตราต่างประเทศในการดำเนินการงบประมาณของระบบงบประมาณ
การดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการชำระหนี้และการโอนเงินตราต่างประเทศสำหรับกิจกรรมของคณะผู้แทนทางการทูต สำนักงานกงสุลของสหพันธรัฐรัสเซีย และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซียที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนคณะผู้แทนถาวรของสหพันธรัฐรัสเซียที่รัฐ หรือองค์กรระหว่างรัฐบาล
โอนโดยบุคคล - ผู้อาศัยอยู่ในสกุลเงินต่างประเทศจากสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อประโยชน์ของผู้อยู่อาศัยอื่น ๆ - บุคคลไปยังบัญชีของพวกเขาที่เปิดในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียในจำนวนไม่เกินในหนึ่งวันทำการผ่านธนาคารที่ได้รับอนุญาตหนึ่งแห่งในจำนวนเท่ากัน เท่ากับ 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ ตามอัตราแลกเปลี่ยนอย่างเป็นทางการ ณ วันที่หักเงินจากบัญชีของผู้มีถิ่นที่อยู่
การโอนโดยผู้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินต่างประเทศในสหพันธรัฐรัสเซียจากบัญชีที่เปิดในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อสนับสนุนผู้อยู่อาศัยรายอื่นไปยังบัญชีในธนาคารที่ได้รับอนุญาต
การดำเนินงานเพื่อการชำระเงินและ (หรือ) การชดเชยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียของพนักงานที่ทำงานถาวรบนท้องถนนหรือเดินทางตามธรรมชาติ
ธุรกรรมที่ดำเนินการระหว่างผู้อยู่อาศัยและธนาคารแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ดำเนินการโดยผู้ดูแลผลประโยชน์
การดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการตั้งถิ่นฐานระหว่างองค์กรการขนส่งและบุคคลที่อยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับสาขา สำนักงานตัวแทน และแผนกอื่น ๆ ของนิติบุคคลที่สร้างขึ้นตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ภายใต้สัญญาการขนส่งผู้โดยสาร
การโอนโดยบุคคลที่อาศัยอยู่ในสกุลเงินต่างประเทศจากบัญชีของพวกเขาที่เปิดกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตเพื่อประโยชน์ของผู้อยู่อาศัยรายอื่นที่เป็นคู่สมรสหรือญาติสนิทของพวกเขา (ญาติในสายตรงขึ้นและลง (พ่อแม่และลูก, ปู่ย่าตายาย, หลาน) เต็มและครึ่ง ( มีพ่อหรือแม่ร่วมกัน) พี่น้องชายหญิงพ่อแม่บุญธรรมและลูกบุญธรรม) ในบัญชีของบุคคลเหล่านี้ที่เปิดในธนาคารที่ได้รับอนุญาตหรือในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
การดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินตราต่างประเทศไปยังบัญชีของคณะผู้แทนทางการทูต สำนักงานกงสุลของสหพันธรัฐรัสเซีย และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนบัญชีของคณะผู้แทนถาวรของสหพันธรัฐรัสเซีย ที่องค์กรระหว่างรัฐและระหว่างรัฐบาลจากบัญชีที่เปิดในธนาคารที่ได้รับอนุญาตโดยหน่วยงานบริหารของรัฐบาลกลาง ปฏิบัติหน้าที่ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของพวกเขานอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียผ่านตัวแทนหรือสำนักงานตัวแทน และองค์กรที่อยู่บนพื้นฐานของกฎหมายของรัฐบาลกลาง สิทธิในการใช้บัญชีของสำนักงานตัวแทนและภารกิจถาวรของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการจ่ายค่าจ้างและการจ่ายเงินอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาตัวแทนหรือพนักงานของสำนักงานตัวแทนนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับ การชำระเงินและ (หรือ) การชดใช้ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับคำสั่งของพวกเขา 
ธุรกรรมระหว่างตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ตัวแทน ทนายความ) และตัวการ (ตัวการ ตัวการ) ในการให้บริการโดยตัวแทนค่าคอมมิชชั่น (ตัวแทน ทนายความ) ที่เกี่ยวข้องกับการสรุปและการปฏิบัติตามสัญญา ภาระผูกพันภายใต้การปฏิบัติตามผลการหักล้าง รวมถึงการคืนเงินต้น (เงินต้น, เงินต้น) ) จำนวนเงิน (ทรัพย์สินอื่น ๆ );
การดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการและ (หรือ) การยกเลิกข้อตกลงที่เป็นเครื่องมือทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์ โดยมีเงื่อนไขว่าฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งของข้อตกลงดังกล่าวเป็นธนาคารที่ได้รับอนุญาตหรือผู้เข้าร่วมมืออาชีพในตลาดหลักทรัพย์
โดยไม่มีข้อจำกัด การทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะดำเนินการระหว่างผู้อยู่อาศัยและธนาคารที่ได้รับอนุญาตที่เกี่ยวข้องกับ:
การรับและการชำระคืนเงินกู้และการกู้ยืม การชำระดอกเบี้ยและค่าปรับตามสัญญา
การฝากเงินของผู้อยู่อาศัยเข้าบัญชีธนาคาร (เงินฝาก) และรับเงินของผู้อยู่อาศัยจากบัญชีธนาคาร (เงินฝาก)
การค้ำประกันของธนาคารตลอดจนการปฏิบัติตามภาระผูกพันของผู้อยู่อาศัยภายใต้ข้อตกลงการค้ำประกันและจำนำ
การเข้าซื้อกิจการโดยผู้อยู่อาศัยของธนาคารที่ได้รับอนุญาตของตั๋วแลกเงินที่ออกโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตเหล่านี้หรือธนาคารที่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ การนำเสนอการชำระเงินการรับการชำระเงินสำหรับพวกเขารวมถึงการไล่เบี้ยการรวบรวมบทลงโทษรวมถึงการจำหน่ายโดย ผู้อยู่อาศัยในตั๋วแลกเงินเหล่านี้ไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต
การซื้อและการขายโดยบุคคลที่เป็นเงินสดและสกุลเงินต่างประเทศที่ไม่ใช่เงินสดและเช็ค (รวมถึงเช็คเดินทาง) มูลค่าระบุซึ่งระบุเป็นสกุลเงินต่างประเทศสำหรับสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียและสกุลเงินต่างประเทศตลอดจนการแลกเปลี่ยน การเปลี่ยนธนบัตรของรัฐต่างประเทศ (กลุ่มรัฐต่างประเทศ) การยอมรับการส่งเรียกเก็บเงินไปยังธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเงินสดสกุลเงินต่างประเทศและเช็ค (รวมถึงเช็คเดินทาง) มูลค่าเล็กน้อยซึ่งระบุเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ไม่ใช่เพื่อวัตถุประสงค์ในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจโดยบุคคล
การชำระค่าคอมมิชชั่นให้กับธนาคารที่ได้รับอนุญาต
การดำเนินงานอื่น ๆ ที่กฎหมายจัดประเภทเป็นการดำเนินงานด้านการธนาคาร
การทำธุรกรรมสกุลเงินระหว่างผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิโดยไม่มีข้อ จำกัด ในการโอนสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียจากบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีธนาคาร (เงินฝาก) ในธนาคารที่ได้รับอนุญาตหรือธนาคาร บัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารที่ได้รับอนุญาตไปยังบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียหรือในธนาคารที่ได้รับอนุญาต
นอกจากนี้ ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยมีสิทธิโดยไม่มีข้อจำกัด ในการโอนสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินรัสเซียระหว่างกันในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร เช่นเดียวกับการโอนเงินต่างประเทศและสกุลเงินรัสเซียโดยไม่ต้องเปิดธนาคาร บัญชีจากอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและรับการโอนเงินต่างประเทศและสกุลเงินรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร
ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิในการทำธุรกรรมสกุลเงินกับหลักทรัพย์ในประเทศระหว่างกันในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย โดยคำนึงถึงข้อกำหนดที่กำหนดโดยกฎหมายต่อต้านการผูกขาดของสหพันธรัฐรัสเซียและกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในตลาดหลักทรัพย์
ธุรกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศระหว่างผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียในสกุลเงินรัสเซียจะดำเนินการผ่านบัญชีธนาคาร (เงินฝากธนาคาร) ที่เปิดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
บัญชีของผู้อยู่อาศัย-บุคคล
ผู้อยู่อาศัยสามารถเปิดบัญชี (เงินฝาก) เป็นสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียได้โดยไม่มีข้อจำกัด ในกรณีนี้ ผู้อยู่อาศัยจะต้องแจ้งหน่วยงานภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนเกี่ยวกับเรื่องนี้ รวมถึงการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดบัญชี (เงินฝาก) ไม่เกินหนึ่งเดือนโดยใช้แบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติเป็นพิเศษ
ผู้อยู่อาศัยมีสิทธิ์โอนไปยังบัญชี (เงินฝาก) ที่เปิดในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย เงินจากบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารที่ได้รับอนุญาตหรือบัญชีอื่น ๆ (เงินฝาก) ที่เปิดในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย . การโอนดังกล่าวจะดำเนินการเมื่อมีการนำเสนอต่อธนาคารที่ได้รับอนุญาตในการโอนการแจ้งเตือนครั้งแรกจากหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนของผู้อยู่อาศัย การแจ้งเตือนนี้จะต้องมีหมายเหตุที่ระบุถึงการยอมรับการแจ้งเตือนที่ระบุ บัญชีของผู้อยู่อาศัยที่เปิดในธนาคารที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของต่างประเทศที่เป็นสมาชิกขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) หรือหน่วยงานเฉพาะกิจทางการเงิน (FATF) อาจได้รับเครดิตด้วยจำนวนเงินกู้และการกู้ยืมในสกุลเงินต่างประเทศ ได้รับภายใต้ข้อตกลงสินเชื่อและข้อตกลงเงินกู้กับองค์กรที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งเป็นตัวแทนของรัฐบาลต่างประเทศ รวมถึงข้อตกลงสินเชื่อและข้อตกลงเงินกู้ที่ทำกับผู้อยู่อาศัยในประเทศ OECD หรือประเทศสมาชิก FATF เป็นระยะเวลามากกว่าสองปี
บัญชีนิติบุคคล
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่สามารถทำธุรกรรมสกุลเงินด้วยเงินที่เข้าบัญชี (เงินฝาก) ที่เปิดกับธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียได้โดยไม่มีข้อจำกัด การดำเนินการดังกล่าวรวมถึงการดำเนินการดังต่อไปนี้:
การดำเนินการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานในคณะทูต สำนักงานกงสุลของสหพันธรัฐรัสเซีย และสำนักงานตัวแทนอย่างเป็นทางการอื่นๆ ของสหพันธรัฐรัสเซียที่ตั้งอยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนคณะผู้แทนถาวรของสหพันธรัฐรัสเซียในองค์กรระหว่างรัฐหรือระหว่างรัฐบาล ;
เงินเดือน
การดำเนินการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานของสำนักงานตัวแทนของนิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
เงินเดือน
ธุรกรรมการชำระเงินและ (หรือ) การชำระคืนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการส่งพนักงานไปยังดินแดนของประเทศที่มีสำนักงานตัวแทน สถาบัน และองค์กรตั้งอยู่และนอกเหนือจากนั้น ยกเว้นอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
นิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่จะต้องส่งรายงานความเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีของตน (เงินฝาก) ต่อหน่วยงานภาษี
บัญชีส่วนบุคคล
ผู้อยู่อาศัยมีสิทธิโดยไม่มีข้อจำกัดในการทำธุรกรรมสกุลเงินที่ไม่เกี่ยวข้องกับการโอนทรัพย์สินและการให้บริการในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย โดยใช้เงินทุนที่เข้าบัญชี (เงินฝาก) ที่เปิดในธนาคารนอกอาณาเขตของ สหพันธรัฐรัสเซีย.
บัญชี (เงินฝาก) ของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่สามารถเปิดบัญชีธนาคาร (เงินฝาก) ในสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียได้เฉพาะในธนาคารที่ได้รับอนุญาตในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้น ในขณะที่พวกเขามีสิทธิ์โอนสกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียจากพวกเขา บัญชี (เงินฝาก) นอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีธนาคารของพวกเขาโดยไม่มีข้อ จำกัด ( เงินฝาก) ในธนาคารที่ได้รับอนุญาตเช่นเดียวกับจากบัญชีธนาคาร (เงินฝาก) ในธนาคารที่ได้รับอนุญาตไปยังบัญชีของพวกเขา (เงินฝาก) ในธนาคารนอกอาณาเขตของรัสเซีย สหพันธ์.
การคำนวณถิ่นที่อยู่โดยใช้ตัวอย่าง
คำถามเกี่ยวกับสถานะภาษีของแต่ละบุคคลนั้นได้รับการตัดสินใจเกี่ยวกับวันที่บุคคลนี้ได้รับรายได้ซึ่งจะต้องชำระภาษี ตัวอย่างเช่น ในวันที่ 10 พฤษภาคม 2012 บุคคลธรรมดาจะได้รับค่าจ้างในเดือนเมษายน นายจ้าง (ตัวแทนภาษี) จำเป็นต้องกำหนด ณ วันที่ 10 พฤษภาคม 2555 ว่าลูกจ้างเป็นผู้เสียภาษีหรือไม่จึงจะรู้ว่าอัตราภาษีใดในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% หรือ 30% เพื่อจุดประสงค์นี้ ให้ใช้ระยะเวลา 12 เดือนก่อนวันที่ได้รับรายได้ ในตัวอย่างของเรา จุดเริ่มต้นของช่วงเวลาดังกล่าวคือวันที่ 10 พฤษภาคม 2011 และสิ้นสุดคือวันที่ 9 พฤษภาคม 2012 ถัดไปคุณจะต้องคำนวณจำนวนวันที่เข้าพักจริงของบุคคลในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียในช่วงเวลานี้
ในเวลาเดียวกัน วันที่เดินทางเข้าสู่สหพันธรัฐรัสเซียและวันที่ออกเดินทางจากสหพันธรัฐรัสเซียจะรวมอยู่ในวันที่เข้าพักจริงในสหพันธรัฐรัสเซีย ในขณะเดียวกัน ระยะเวลาการพำนักของบุคคลในสหพันธรัฐรัสเซียจะไม่ถูกรบกวนด้วยระยะเวลาการเดินทางนอกสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อรับการรักษาหรือการฝึกอบรมระยะสั้น (น้อยกว่าหกเดือน) (ข้อ 2 ของมาตรา 207 ของรหัสภาษีของรัสเซีย สหพันธ์) ในกรณีของคุณ เมื่อลูกชายของคุณไม่ได้ลาไปเพื่อการศึกษาและการรักษา แต่ไปในช่วงวันหยุด พวกเขาจะไม่อยู่ภายใต้บทความนี้และไม่รวมอยู่ในระยะเวลาที่บุคคลนั้นอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย ผลก็คือ หากบุคคลนั้นใช้เวลาอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลา 183 วันขึ้นไป บุคคลนั้นก็จะเป็นผู้เสียภาษี
แหล่งที่มาและลิงค์
แหล่งที่มาของข้อความ รูปภาพ และวิดีโอ
images.yandex.ru - ค้นหารูปภาพผ่านบริการ Yandex
youtube.com - โฮสติ้งวิดีโอที่ใหญ่ที่สุดในโลก
ลิงก์ไปยังบริการอินเทอร์เน็ต
ru.wikipedia.org - สารานุกรมฟรี
mabico.ru - ศูนย์วิเคราะห์
inventech.ru - ศูนย์รวมเทคโนโลยีสร้างสรรค์
schema.rf - ไดอะแกรมโครงสร้างและตรรกะ
termin.bposd.ru - พจนานุกรมฟรี
labex.ru - รวบรวมกฎหมายรัสเซีย
nasaucheba.ru - สื่อการศึกษา
anlem.ru - หน่วยงานด้านกฎหมาย
Investments.academic.ru - สารานุกรมนักลงทุน
gbm.ru - ธนาคารพาณิชย์ "ธนาคาร Garanti - มอสโก"
Assessor.ru - ศูนย์กลางสำหรับการวิเคราะห์และความเชี่ยวชาญทางเศรษฐกิจ
sci-lib.biz - ห้องสมุดอิเล็กทรอนิกส์
fin-lawyer.ru - นิตยสารกฎหมายออนไลน์
roche-duffay.ru - บทความและโบรชัวร์
advocatshmelev.narod.ru - สำนักงานกฎหมายของ Shmelev
otvet-plus.ru - เว็บไซต์เกี่ยวกับความแตกต่างและความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คล้ายกัน
masterhost.ru - โฮสติ้งมืออาชีพ
pandia.ru - สารานุกรมความรู้
banki.ru - หน่วยงานข้อมูล
ลิงค์แอปพลิเคชัน
windows.microsoft.com - เว็บไซต์ของ Microsoft Corporation ซึ่งสร้างระบบปฏิบัติการ Windows
office.microsoft.com - เว็บไซต์ของบริษัทที่สร้าง Microsoft Office
chrome.google.ru - เบราว์เซอร์ที่ใช้บ่อยสำหรับการทำงานกับเว็บไซต์
hyperionics.com - เว็บไซต์ของผู้สร้างโปรแกรมจับภาพหน้าจอ HyperSnap
getpaint.net - ซอฟต์แวร์ฟรีสำหรับการทำงานกับรูปภาพ
ผู้สร้างบทความ
vk.com/nastenkasemyachkova - โปรไฟล์
odnoklassniki.ru/profile/357542599601 - โปรไฟล์ใน Odnoklassniki
facebook.com/anasemv - โปรไฟล์ Facebook
twitter.com/anasemv - โปรไฟล์ทวิตเตอร์
plus.google.com/118340462658912174062/posts - โปรไฟล์บน Google+
my.ya.ru/anasem - โปรไฟล์บน Mi Yandex Ru
anasemv.livejournal.com - บล็อกบน LiveJournal
Connect.mail.ru/voronovanasty20 - โปรไฟล์บน My World @ Mayr Ru
liveinternet.ru//users/anasem/profile - บล็อกบน LiveInternet
home?pli=1.blogger.com - บล็อกบน Blogger
linkedin.com/pub/anastasia-voronova/97/a33/870 - โปรไฟล์ LinkDin
